Comment déclarer ses impôts crypto aux Pays-Bas en 2025 avec DigiD (guide détaillé)

Préparation de la déclaration crypto

La déclaration fiscale de vos cryptomonnaies dépend de la méthode que vous comptez utiliser pour payer vos impôts dans la Boîte 3 (Patrimoine et Crypto), mais vous vous donnez de sérieuses chances d'économiser beaucoup d'argent en rassemblant tous les historiques de transactions, relevés et informations concernant vos avoirs crypto – qu'ils soient dans des portefeuilles, bloqués ou sur une plateforme centralisée. Si vous n'êtes pas encore inscrit, rendez-vous sur digid.nl pour obtenir votre nom d'utilisateur, mot de passe et configurer l'authentification à deux facteurs, qui peut se faire par SMS ou via l'application DigiD.

Il est préférable de créer un tableur ou d'utiliser un logiciel spécialisé pour recenser en détail vos avoirs :

• obligations
• actions
• dividendes
• ETF
• Bitcoin
• Monero
• BNB
• XRP
• immobilier

Pour chacun de ces actifs, notez vos avoirs au 1er janvier de l'année précédente et également au 1er janvier de cette année. En effet, les Pays-Bas ne vous imposent pas lorsque vous convertissez des cryptos en monnaie fiduciaire, comme le font la plupart des pays, ni sur les plus-values. En revanche, ils vous taxent sur l'augmentation totale de votre patrimoine, tous actifs confondus, au 1er janvier de cette année par rapport à l'année dernière. Et si votre patrimoine net dépasse 57 000 euros et que vous avez réalisé des gains, vous devrez payer l'impôt sur la fortune.

Pour réduire le montant imposable, pensez également à rassembler tous les documents et informations concernant les dettes et les prêts que vous remboursez actuellement, car cela réduira votre patrimoine imposable. Cela peut inclure :

• prêts personnels
• prêts hypothécaires
• soldes de cartes de crédit
• prêts professionnels

Les dons à des œuvres caritatives peuvent également réduire votre charge fiscale s'ils représentent entre 1 et 10 % de vos revenus. De plus, en cas de contrôle fiscal ou si l'administration fiscale doute de l'exactitude de vos chiffres, vous devez pouvoir présenter les documents justificatifs. C'est à vous d'apporter la preuve.

Si vous souhaitez faire fructifier vos actifs tout en restant organisé pour la saison fiscale, 8lends est une excellente option. Cette plateforme de prêt participatif vous permet de gagner des intérêts en prêtant à des emprunteurs vérifiés, vous aidant à diversifier votre portefeuille et potentiellement augmenter vos rendements. Le suivi de votre activité 8lends est simple, ce qui facilite le calcul des gains réels pour la déclaration de la Boîte 3.

Accès au portail de déclaration crypto

Maintenant que vous avez rassemblé les informations nécessaires, connectez-vous avec votre DigiD. Plus vous commencez tôt, mieux c'est, car parfois il faut apporter des corrections, et vous ne voulez pas subir de pénalités pour une déclaration crypto négligée. Vous pouvez déclarer à partir du 1er mars. Le 1er mai est la date limite pour éviter les pénalités et pouvoir demander une prolongation.

Le portail que vous recherchez se trouve sur belastingdienst.nl.

1. Recherchez la section intitulée « Inloggen voor Particulieren » (Connexion pour particuliers)
2. Sélectionnez l'option de connexion avec DigiD.
3. Vous serez invité à saisir votre nom d'utilisateur et mot de passe DigiD, suivis de votre code d'authentification à deux facteurs
4. Récupérez ce code par SMS ou via l'application DigiD.
5. Vous verrez votre tableau de bord personnel. De là, sélectionnez l'année fiscale pour laquelle vous souhaitez déclarer.

Le portail vous guidera vers la section Boîte 3, où vous pourrez déclarer votre épargne, vos investissements et autres actifs, y compris les cryptomonnaies. L'interface sépare clairement les actifs par catégories, ce qui permet d'éviter les erreurs de classification entre l'épargne et les autres avoirs.

Il est important de noter que le portail inclut des messages d'aide et des explications à chaque étape. En passant la souris sur les icônes d'information, vous obtiendrez du contexte, comme la différence entre les rendements présumés et réels, ou comment les dettes affectent vos gains imposables. Le système DigiD vous permet également de sauvegarder votre progression et d'y revenir plus tard si nécessaire.

Imposition des profits crypto : Boîtes 1 et 3

Après avoir rempli vos informations de base, dans la Boîte 1, vous devrez déclarer tous les revenus que vous avez obtenus en tant qu'indépendant, entreprise ou salarié pour payer l'impôt sur les cryptos. Cela inclut les cryptomonnaies, donc si vous avez un système bien rodé, si vous avez investi dans la technologie crypto, ou si vous avez une entreprise dans le secteur crypto, une part significative de ces revenus appartiendra à la Boîte 1, qui représentera plus d'un tiers de cette somme, voire près de 50 % si vous êtes un gros revenu au-dessus de 77 000 euros par an.

Boîte 3 pour le patrimoine

La Boîte 3, en revanche, est l'endroit où vous listez vos actifs au 1er janvier de cette année par rapport à la même date l'année précédente. Vous y déclarez la valeur totale en euros de votre patrimoine net à cette date. Cela comprend votre épargne, titres, actions, immobilier, jetons crypto, etc. Les cryptos vont particulièrement dans la section « Autres actifs » de la Boîte 3, car elles sont considérées comme atypiques par rapport aux actifs traditionnels. Pourtant, elles sont imposées de la même manière.

Il existe de nombreux phénomènes crypto pour lesquels aucune loi néerlandaise n'a encore été adoptée. Cela ne dispense toutefois pas le contribuable de son obligation de payer en cas de contrôle fiscal. La plupart des types de revenus pour les investisseurs ordinaires, non professionnels, seront listés dans la Boîte 3. Cela inclut les pools de liquidité, les primes (bounties) et le minage.

Imposition des profits crypto : gains présumés vs gains réels

Un détail plutôt important ici est que le Belastingdienst est en pleine transition pour abandonner un régime fiscal inconstitutionnel, dans lequel les contribuables voyaient leurs gains relatifs à l'impôt sur les profits crypto simplement supposés par le gouvernement, même s'ils avaient subi des pertes cette année-là. La Cour suprême l'a annulé et continue de condamner la violation continue des droits humains des résidents. Donc, actuellement, une situation persiste dans laquelle l'utilisation de cette méthode de paiement reste une option, mais d'un autre côté, les citoyens conservent également le droit de déclarer leurs rendements réels et de payer de cette façon s'ils le souhaitent.

Lors du calcul des gains présumés pour les impôts crypto néerlandais dans la Boîte 3, le système utilise des coefficients spécifiques appliqués à différents types d'actifs. Les principales variables et leurs taux sont :

• Épargne : la valeur totale des liquidités et soldes bancaires, multipliée par 0,92 %.
• Autres actifs : cela inclut les cryptomonnaies, actions et investissements similaires, multipliés par 6,17 %.
• Dettes : le total des dettes telles que prêts ou soldes de cartes de crédit, multiplié par 2,61 %. Ce résultat est ensuite soustrait des gains combinés de l'épargne et des autres actifs.

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Le calcul des gains présumés fonctionne étape par étape :

1. Multipliez la valeur de votre épargne par 0,92 % pour obtenir le gain présumé de vos liquidités.
2. Multipliez la valeur de vos cryptos et autres investissements par 6,17 % pour obtenir le gain présumé de ces actifs.
3. Additionnez ces deux montants pour obtenir le gain total préliminaire.
4. Calculez 2,61 % de vos dettes totales et soustrayez ce montant du gain préliminaire. Cette étape tient compte des dettes et réduit votre base imposable. Réduisez-la encore de 57 000 euros déductibles.
5. Le chiffre obtenu est votre gain présumé imposable, qui est ensuite multiplié par le taux d'imposition de la Boîte 3 de 32 % pour déterminer l'impôt final dû.

Déclaration des gains réels sur les actifs

Utilisez la même formule mais avec vos gains, pertes et déductions réels. Tout d'abord, totalisez les profits ou pertes réels de tous les actifs sur l'année. Par exemple, supposons que l'épargne ait rapporté 100 € d'intérêts et que les avoirs en cryptomonnaies aient augmenté de 500 € ; le gain réel total est de 600 €. Ensuite, appliquez l'ajustement de la dette en soustrayant 2,61 % de la dette totale. Si les dettes totalisent 5 000 €, cela équivaut à 130,50 € – laissant un gain réel ajusté de 469,50 €.

Enfin, multipliez ce montant par le taux d'imposition de la Boîte 3 de 32 %, ce qui donne une obligation fiscale d'environ 150 €. Cette méthode reflète la performance réelle de vos actifs, contrairement aux gains présumés qui utilisent des pourcentages fixes.

Conclusion

Déclarer ses impôts crypto néerlandais en ligne avec DigiD n'a pas à être compliqué. En rassemblant soigneusement vos relevés d'actifs et de dettes, en comprenant la différence entre gains présumés et rendements réels, et en suivant le processus étape par étape du portail Belastingdienst, vous pouvez vous assurer que votre déclaration des Boîtes 1 et 3 est exacte, dans les temps et optimisée. Commencez tôt pour éviter les pénalités et pouvoir demander une prolongation à temps en cas de problème.

Gardez également à l'esprit que l'utilisation des rendements réels peut réduire votre obligation fiscale si vos actifs ont performé en dessous des taux de croissance présumés, tandis que la tenue de registres méticuleux vous protégera en cas de contrôle.

Pour ceux qui cherchent à faire fructifier leurs actifs de manière plus intelligente, essayez 8lends. Cette plateforme de prêt participatif vous permet de prêter à des emprunteurs vérifiés, de diversifier votre portefeuille et de gagner des intérêts, tout en conservant des registres clairs qui peuvent vous aider dans vos calculs de la Boîte 3. Que vous optimisiez vos rendements crypto ou que vous construisiez une stratégie d'investissement plus large, 8lends est un moyen pratique de faire croître votre patrimoine de manière responsable.