Kripto Beyanı Hazırlığı
Kutu 3 (Varlıklar ve Kripto) kapsamında vergilerinizi ödemek için hangi yöntemi kullanmayı planladığınıza bağlı olarak vergi ve kripto beyanı değişir, ancak tüm işlem geçmişlerinizi, hesap özetlerinizi ve kripto varlıklarınızla ilgili bilgileri toplayarak (cüzdanlarda, kilitli olarak veya merkezi bir platformda) ciddi miktarda tasarruf etme şansınızı artırabilirsiniz. Henüz kayıt olmadıysanız, kullanıcı adınızı, şifrenizi ve SMS mesajları veya DigiD uygulaması aracılığıyla yapılandırılmış iki faktörlü kimlik doğrulamanızı almak için digid.nl'ye gidin.
Varlıklarınızla ilgili detaylı bilgileri kaydetmek için bir elektronik tablo oluşturmak veya özel bir yazılım kullanmak en iyisidir:
- Tahviller
- Hisse senetleri
- Temettüler
- ETF'ler
- Bitcoin
- Monero
- BNB
- XRP
- Gayrimenkul
Bu farklı varlıkların her biri için, geçen yılın 1 Ocak'ındaki ve bu yılın 1 Ocak'ındaki varlıklarınızı not edin. Çünkü Hollanda, çoğu ülkenin yaptığı gibi kripto'nun fiat para birimine dönüştürülmesini vergilendirmez ve sermaye kazançlarını da vergilendirmez. Bunun yerine, tüm varlıklarınızdan elde ettiğiniz toplam servetinizin bu yılın 1 Ocak'ında geçen yıla kıyasla ne kadar arttığını vergilendirir. Net varlığınız 57.000 euro'nun üzerindeyse ve kazanç elde ettiyseniz, servet vergisi ödeyeceksiniz.
Ödemeniz gereken vergilendirilebilir tutarı azaltmak için, şu anda ödediğiniz borç ve yükümlülüklerle ilgili tüm belge ve bilgileri de topladığınızdan emin olun, çünkü bu vergilendirilebilir servetinizi azaltacaktır. Bunlar şunları içerebilir:
- Kişisel krediler
- İpotekler
- Kredi kartı bakiyeleri
- İşletme kredileri
Hayır kurumu bağışları da %1-10 aralığında yapılırsa vergi yükünüzü azaltabilir. Ayrıca, herhangi bir denetim olursa veya vergi dairesi gerçek rakamları bildirip bildirmediğinizden şüphe ederse, bunu kanıtlayacak belgelere sahip olmalısınız. İspat yükü size aittir.
Varlıklarınızın vergi sezonunda daha düzenli kalırken daha çok çalışmasını istiyorsanız, 8lends harika bir seçenektir. Bu kitle kredisi platformu, doğrulanmış borçlulara borç vererek faiz kazanmanızı sağlar, portföyünüzü çeşitlendirmenize ve potansiyel olarak getiri artırmanıza yardımcı olur. 8lends faaliyetlerinizi takip etmek basittir ve Kutu 3 raporlaması için gerçek kazançları hesaplamayı kolaylaştırır.
Kripto Beyan Portalına Erişim
Artık ihtiyacınız olan bilgilere sahip olduğunuza göre, DigiD'nizle giriş yapın ve ne kadar erken o kadar iyidir, çünkü bazen insanların düzeltme yapması gerekir ve kripto beyanınızı dikkatsizce dosyaladığınız için cezalar istemezsiniz. 1 Mart'tan itibaren başvurabilirsiniz. 1 Mayıs, cezalardan kaçınmak ve uzatma başvurusunda bulunabilmek için son tarihtir.
İstediğiniz portal belastingdienst.nl adresindedir.
- "Inloggen voor Particulieren" (Bireyler için Giriş) etiketli bölümü arayın
- DigiD ile giriş yapma seçeneğini seçin
- DigiD kullanıcı adınızı ve şifrenizi girmeniz istenecek, ardından iki faktörlü kimlik doğrulama kodunuzu girmeniz gerekecek
- Bu kodu SMS veya DigiD uygulaması aracılığıyla alın
- Kişisel kontrol panelinizi göreceksiniz. Buradan, başvurmak istediğiniz vergi yılını seçin
Portal sizi, kripto para birimi dahil olmak üzere tasarruflarınızı, yatırımlarınızı ve diğer varlıklarınızı bildirebileceğiniz Kutu 3 bölümüne yönlendirecektir. Arayüz, varlıkları kategorilere açıkça ayırır, bu da tasarruflar ile diğer varlıklar arasında yanlış sınıflandırmayı önlemeye yardımcı olur.
Portalın her adım için yararlı ipuçları ve açıklamalar içerdiğini belirtmekte fayda var. Bilgi simgelerinin üzerine geldiğinizde, varsayılan ve gerçek getiriler arasındaki fark veya borçların vergilendirilebilir kazançlarınızı nasıl etkilediği gibi bağlam elde edeceksiniz. DigiD sistemi ayrıca ilerlemenizi kaydetmenize ve gerekirse daha sonra geri dönmenize olanak tanır.
Kripto Kar Vergisi: Kutu 1 ve 3
Temel bilgilerinizi doldurduktan sonra, Kutu 1'de kripto vergisi ödemek için elde ettiğiniz herhangi bir serbest çalışma, iş veya istihdam gelirini bildirmeniz istenecektir. Bu, kripto'yu içerir, bu nedenle iyi işleyen bir sisteminiz varsa, kripto için teknolojiye para yatırdıysanız veya kripto endüstrisinde bir işiniz varsa, bu paranın önemli bir kısmı Kutu 1'e ait olacaktır ve bu da o paranın üçte birinden fazlasını veya yıl için 77.000 euro'nun üzerinde yüksek kazançlı biriyseniz neredeyse %50'sini oluşturacaktır.
Varlıklar İçin Kutu 3
Buna karşılık Kutu 3, bu yılın 1 Ocak'ındaki varlıklarınızı bir yıl önceki aynı tarihe göre listelediğiniz yerdir. Burada, o tarih itibariyle net değerinizi oluşturan euro cinsinden toplam değerinizi beyan edersiniz. Bu, tasarruflarınızı, menkul kıymetlerinizi, hisse senetlerinizi, gayrimenkulünüzü, kripto token'larınızı vb. içerir. Özellikle kripto, geleneksel varlıklara kıyasla atipik kabul edildiğinden Kutu 3'ün "Diğer Varlıklar" bölümüne girer. Ancak aynı şekilde vergilendirilir.
Henüz Hollanda yasası çıkarılmamış birçok kripto olgusu vardır. Ancak bu, bir denetim uygulanması durumunda vergi mükellefini bunlar üzerinden ödeme yapma yükümlülüğünden kurtarmayacaktır. Sıradan, profesyonel olmayan yatırımcılar için kazanç türlerinin çoğu Kutu 3'te listelenecektir. Bu, likidite havuzlarını, ödülleri ve madenciliği içerir.
Kripto Kar Vergisi: Varsayılan ve Gerçek Kazançlar
Burada oldukça önemli bir ayrıntı, Belastingdienst'in anayasaya aykırı bir vergi rejiminden uzaklaşma sürecinde olmasıdır. Bu sistemde vergi mükellefleri, o yıl zarar etseler bile kripto kar vergisi ile ilgili kazançları hükümet tarafından varsayılmıştır. Yüksek Mahkeme bunu iptal etti ve vatandaşların insan haklarının ihlal edilmesine devam edilmesini kınamaya devam ediyor. Dolayısıyla şu anda, bu ödeme yöntemini kullanmanın bir seçenek olarak kaldığı, ancak öte yandan vatandaşların tercih ederlerse gerçek getirilerini doldurup bu şekilde ödeme yapma haklarını da elinde bulundurdukları bir durum söz konusudur.
Kutu 3 kapsamında Hollanda kripto vergileri için varsayılan kazançları hesaplarken, sistem farklı varlık türlerine uygulanan belirli katsayılar kullanır. Ana değişkenler ve oranları şunlardır:
- Tasarruflar: nakit ve banka bakiyelerinin toplam değeri, %0,92 ile çarpılır
- Diğer varlıklar: kripto para birimleri, hisse senetleri ve benzer yatırımları içerir, %6,17 ile çarpılır
- Borçlar: krediler veya kredi kartı bakiyeleri gibi toplam yükümlülükler, %2,61 ile çarpılır. Bu sonuç daha sonra tasarrufların ve diğer varlıkların birleşik kazançlarından çıkarılır
Varsayılan kazanç hesaplaması adım adım şu şekilde çalışır:
- Nakit varlıklarınızdan elde edilen varsayılan kazancı elde etmek için tasarruflarınızın değerini %0,92 ile çarpın
- Bu varlıklardan elde edilen varsayılan kazancı elde etmek için kripto ve diğer yatırımlarınızın değerini %6,17 ile çarpın
- Ön toplam kazancı elde etmek için bu iki tutarı toplayın
- Toplam borçlarınızın %2,61'ini hesaplayın ve bunu ön kazançtan çıkarın. Bu adım yükümlülükleri hesaba katar ve vergilendirilebilir tabanınızı azaltır. İndirilebilir 57.000 euro ile daha da azaltın
- Ortaya çıkan rakam, vergilendirilebilir varsayılan kazancınızdır ve ödenecek nihai vergiyi belirlemek için Kutu 3 vergi oranı olan %32 ile çarpılır
Gerçek Varlık Kazançlarını Bildirme
Aynı formülü gerçek kazançlarınız, kayıplarınız ve indirimlerinizle kullanın. İlk olarak, yıl boyunca tüm varlıklardan elde edilen gerçek dünya kâr veya zararlarını toplayın. Örneğin, tasarrufların faizden 100 € kazandığını ve kripto varlıklarının 500 € arttığını varsayalım; toplam gerçek kazanç 600 €'dur. Ardından, toplam borcun %2,61'ini çıkararak borç ayarlamasını uygulayın. Borçlar toplam 5.000 € ise, bu 130,50 €'ya eşittir ve ayarlanmış gerçek kazanç 469,50 € olarak kalır.
Son olarak, bunu Kutu 3 vergi oranı olan %32 ile çarpın, bu da yaklaşık 150 € vergi borcuyla sonuçlanır. Bu yöntem, sabit yüzdeler kullanan varsayılan kazançların aksine, varlıklarınızın gerçek performansını yansıtır.
Sonuç
DigiD kullanarak Hollanda kripto vergilerini online olarak beyan etmek karmaşık olmak zorunda değil. Varlık ve borç kayıtlarınızı dikkatlice toplayarak, varsayılan kazançlar ile gerçek getiriler arasındaki farkı anlayarak ve Belastingdienst portalındaki adım adım süreci izleyerek, Kutu 1 ve 3 başvurunuzun doğru, zamanında ve optimize edilmiş olmasını sağlayabilirsiniz. Cezalardan kaçınmak ve herhangi bir aksilik olması durumunda zamanında uzatma talep edebilmek için erken başlayın.
Ayrıca, varlıklarınız varsayılan büyüme oranlarının altında performans gösterdiyse gerçek getirileri kullanmanın vergi borcunuzu azaltabileceğini ve titiz kayıtlar tutmanın denetim durumunda sizi koruyacağını unutmayın.
Varlıklarınızın daha akıllıca çalışmasını isteyenler için 8lends'i deneyin. Bu kitle kredisi platformu, doğrulanmış borçlulara borç vermenize, portföyünüzü çeşitlendirmenize ve faiz kazanmanıza olanak tanırken Kutu 3 hesaplamalarınıza yardımcı olabilecek net kayıtlar tutar. Kripto getirilerinizi optimize ediyor veya daha geniş bir yatırım stratejisi oluşturuyor olun, 8lends servetinizi sorumlu bir şekilde artırmanın pratik bir yoludur.
