Cosa copre la tassazione del 33% nella dichiarazione dei redditi sulle criptovalute
Ciò si rivolge specificamente ai guadagni classificati nella sezione varie: tassa speculativa o sull'acquisto di criptovalute a breve termine. Non universalmente per tutti gli investitori in criptovalute, ma solo per coloro le cui transazioni presentano uno schema che viene considerato speculativo dall'SPF.
La linea divisoria
Ciò comprende in genere i guadagni derivanti dalla vendita di criptovalute a titolo non professionale, ma con un certo grado di ripetizione o intenzione di trarre profitto dalle fluttuazioni del mercato. Ad esempio, se acquisti e vendi spesso altcoin, scambia token con guadagni a breve termine o effettui staking casualmente per generare entrate extra. La frequenza e la regolarità delle transazioni sono indicatori chiave. Ad esempio, chi acquista e vende più volte alla settimana o anche più volte al mese ha maggiori probabilità di essere classificato come speculativo. Anche il volume degli scambi e la percentuale di reddito derivante dalle attività crittografiche giocano un ruolo.
Non si tratta solo della frequenza con cui fai trading; anche il tipo di attività è importante. I flip di altcoin a breve termine, i token swap e lo staking occasionale con l'obiettivo di generare profitti frequenti sono tutti considerati in questa categoria. L'imposta copre anche determinati flussi di reddito, come i guadagni derivanti dallo staking o dallo yield farming se l'attività viene svolta al di fuori di un contesto professionale ed è intesa come fonte di profitto piuttosto che come investimento a lungo termine.
Risorse trasparenti
Per gli investitori che desiderano generare rendimenti senza attivare costantemente la tassa speculativa del 33%, 8 prestiti offre un'alternativa intelligente. Concentrandoti sulle strategie di prestito e di rendimento strutturato piuttosto che sul trading frequente, 8lends ti consente di sfruttare le tue criptovalute rimanendo in linea con il trattamento fiscalmente agevolato del Belgio per le partecipazioni passive a lungo termine. È un modo per guadagnare dal tuo patrimonio senza rientrare nella categoria degli speculatori a breve termine.
Dimostrazione
Annota tutte le date, i valori in euro al momento dell'acquisizione e della cessione e i tipi di transazione. Una documentazione adeguata può dimostrare all'SPF che la tua attività è coerente rispetto al trading speculativo. La mancata definizione chiara di questa distinzione potrebbe colpire il 33%, anche se non intendi fare trading frequentemente.
Due investitori molto diversi
Sophie vive a Bruxelles e scambia regolarmente altcoin, saltando dentro e fuori posizioni per inseguire rapidi movimenti di mercato. Entro la fine dell'anno, ha realizzato 9.000 euro di guadagni netti. Poiché la sua attività è frequente e orientata al profitto, l'SPF la tratta come una trader speculativa. I suoi 9.000 euro sono tassati al 33 percento e, con l'aggiunta della sovrattassa municipale di Bruxelles, finisce per pagare poco più di 2.970 euro di tasse.
Thomas a Namur adotta l'approccio opposto. Ha acquistato 5.500 euro di Ethereum anni fa e fa trading raramente. Quest'anno vende parte delle sue partecipazioni e guadagna 3.200 euro di profitto. Poiché è un investitore privato a lungo termine e la sua attività non è speculativa, il suo guadagno è esente da tasse. Si limita a conservare i registri per dimostrare il periodo di detenzione se viene interrogato dall'SPF.
Gli investitori prudenti sono individui che acquistano liquidità virtuale a lungo termine senza negoziazioni frequenti, cercando la crescita invece di scambiare questo e quello per compensare la differenza. Il fattore chiave che li contraddistingue è l'intenzione e il modo in cui si procede. Se le offerte sono rare e non orientate al profitto, l'SPF di solito non ti disturberà per ora. Questo approccio è in linea con la politica belga volta a incoraggiare investimenti responsabili da parte dei pazienti. Detto questo, sembra probabile che anche loro dovranno iniziare a pagare una tassa di solidarietà a partire dal 2026.
Imprese aziendali: come calcolare la tassa sulle criptovalute
Come si calcola la tassa sulle criptovalute per le aziende? Alcune vanno oltre gli investimenti occasionali o il trading speculativo e sono classificate come operazioni professionali. Ciò si riferisce a individui o entità che trattano le criptovalute come un'attività commerciale, come minatori, trader a tempo pieno o coloro che eseguono operazioni di trading su larga scala. A differenza degli operatori speculativi, i professionisti pagano in base a livelli tra parentesi, che cumulativamente salgono fino al 50%.
Dove sta la differenziazione
L'ufficio delle imposte valuta le operazioni di livello professionale in base a fattori quali regolarità, organizzazione e intenti commerciali. Il trading strutturato, il mining su larga scala o la generazione di entrate consistenti con le criptovalute in modo simile a quello aziendale ti fanno entrare nella categoria dei professionisti. Questa designazione comporta sia obblighi che vantaggi.
Gli operatori professionali devono dichiarare eventuali guadagni derivanti dai campi di valuta virtuale per le imprese o possono detrarre le spese ammissibili, come elettricità mineraria, gadget elettrici, abbonamenti software e bollette Internet.
Prendiamo Rico, un trader di criptovalute di 26 anni e appassionato di staking che vive ad Anversa, in Belgio, che gestisce una piccola operazione di mining da casa sua, scambiando altcoin, guadagnando premi per lo staking e occasionalmente lanciando NFT. Nel 2025, il suo reddito imponibile totale derivante da tutte le fonti, compresi i guadagni in criptovalute, i premi per lo staking e la consulenza freelance in materia di blockchain, ammonta a 46.750 euro. I primi 15.990€ sono tassati al 25%, i successivi 11.370€ al 40% e i restanti 19.390€ al 45%, per un totale di 17.271€ di tasse federali.
Poiché vive ad Anversa, deve pagare anche la sovrattassa comunale dell'8% in aggiunta a questo importo federale, il che porta la sua fattura fiscale totale a 18.661 euro. Ciò significa che la sua aliquota fiscale effettiva sale a circa il 39,9% una volta inclusa la sovrattassa di Anversa.
Criptovalute e tasse: DeFi, NFT e staking
Non tutte le attività crittografiche si comportano allo stesso modo agli occhi delle tasse crittografiche belghe e, poiché il settore si ramifica in diversi settori come lo staking DeFi, i protocolli di rendimento e gli NFT, l'SPF ha ritenuto che ogni flusso debba essere analizzato per verificarne l'intento e la regolarità. Le regole non individuano ogni nicchia individualmente; applicano invece la stessa filosofia di base: se si ottengono profitti prevedibili da un'attività che assomiglia al trading o alle entrate ricorrenti, si tende alla tassazione. Se il vostro coinvolgimento è passivo e di natura a lungo termine, c'è spazio per l'esenzione.
I premi di staking e il rendimento DeFi sono quasi sempre considerati reddito imponibile nel momento in cui li ricevi. Il Belgio considera questi profitti come guadagni piuttosto che come un apprezzamento del capitale, anche se non si convertono mai i token in euro. Sia che stiate bloccando le monete in un semplice staking pool o che stiate coltivando i rendimenti utilizzando più protocolli, l'SPF considera questo un flusso di reddito a meno che non sia davvero accidentale e insignificante. Gli operatori professionali possono detrarre i costi associati, ma chi guadagna occasionalmente non può eludere la tassazione semplicemente trattenendo i premi invece di venderli.
NFT
Gli NFT hanno la stessa lente speculativa. Se coniate e convertite regolarmente NFT o cercate opportunità di trading a breve termine, questo comportamento rispecchia il trading speculativo di criptovalute ed è tassato al 33%. D'altra parte, se qualcuno acquista un oggetto digitale da collezione e lo detiene tranquillamente come bene a lungo termine, analogamente all'acquisto di un dipinto, qualsiasi eventuale guadagno può rientrare nel trattamento degli investitori privati e, quindi, rimanere non tassato.
Esente da tasse dal governo fiscale delle criptovalute
Nonostante la rigida posizione del Belgio sull'attività speculativa sulle criptovalute, non tutti i movimenti o i profitti delle criptovalute fanno scattare l'imposta sugli utili delle criptovalute del 33%. Gli investitori a lungo termine che si limitano ad acquistare e detenere asset digitali senza operare attivamente sul mercato, senza perseguire i mercati o perseguire guadagni a breve termine possono rimanere completamente esentati, poiché la loro attività è considerata una gestione patrimoniale passiva piuttosto che una speculazione. Lo stesso vale per i trasferimenti puramente interni: lo spostamento di monete tra i propri portafogli o exchange non è considerato un evento tassabile, in quanto non è stato realizzato alcun guadagno economico.
E, naturalmente, i guadagni non realizzati rimangono fuori dal radar fiscale; il tuo portafoglio può raddoppiare di valore senza generare una fattura fiscale fino a quando non vendi effettivamente.
Considerazioni finali
L'approccio del Belgio alla tassazione delle criptovalute separa chiaramente gli speculatori a breve termine dagli investitori pazienti a lungo termine. Capire dove cade la propria attività è fondamentale: fare trading con frequenza, puntare casualmente a scopo di lucro o utilizzare gli NFT flipping può farti rientrare nella fascia fiscale del 33%, mentre le partecipazioni prudenti e a lungo termine generalmente non sono tassate.
Tenere registri accurati, conoscere le soglie e pianificare la strategia sono fondamentali per mantenere la conformità e massimizzare i rendimenti. Se hai ancora difficoltà a capire in quale categoria rientri, puoi rivolgerti a quella del governo belga questionario.
Per coloro che cercano un modo intelligente per far crescere le proprie criptovalute senza innescare costantemente tasse speculative, 8lends offre una piattaforma su misura per gli investitori a lungo termine. Concentrandoti sui prestiti e sulle strategie di rendimento strutturato, puoi mettere a frutto i tuoi asset rimanendo nel quadro fiscale belga per le partecipazioni passive.
