Ce que couvre la fiscalité de 33 % dans votre déclaration fiscale sur les cryptomonnaies
Cela cible spécifiquement les gains classés dans la section divers, à savoir la taxe sur les achats spéculatifs ou à court terme sur les cryptomonnaies. Pas universellement pour tous les investisseurs en cryptomonnaies, mais uniquement pour ceux dont les transactions présentent un schéma considéré comme spéculatif par le SPF.
La ligne de démarcation
Cela englobe généralement les gains provenant de la vente de cryptomonnaies à titre non professionnel, mais avec un certain degré de répétition ou dans l'intention de tirer profit des fluctuations du marché. Par exemple, si vous achetez et vendez fréquemment des altcoins, si vous échangez des jetons contre des gains à court terme ou si vous vous engagez dans le staking de manière décontractée pour générer des revenus supplémentaires. La fréquence et la régularité des transactions sont des indicateurs clés. Par exemple, une personne qui achète et vend plusieurs fois par semaine, voire plusieurs fois par mois, est plus susceptible d'être classée comme spéculative. Le volume des transactions et la proportion des revenus provenant des activités cryptographiques jouent également un rôle.
Il ne s'agit pas seulement de la fréquence à laquelle vous négociez ; le type d'activité est également important. Les retournements d'altcoins à court terme, les échanges de jetons et le jalonnement occasionnel dans le but de générer des profits fréquents sont tous considérés dans cette catégorie. La taxe couvre également certaines sources de revenus, telles que les récompenses provenant du staking ou du yield farming si l'activité est exercée en dehors du contexte professionnel et vise à générer des bénéfices plutôt qu'à constituer un investissement à long terme.
Actifs transparents
Pour les investisseurs qui cherchent à générer des rendements sans déclencher constamment la taxe spéculative de 33 %, 8lends offre une alternative intelligente. En vous concentrant sur les prêts et les stratégies de rendement structurés plutôt que sur des transactions fréquentes, 8lends vous permet de faire fonctionner votre cryptomonnaie tout en respectant le traitement fiscalement avantageux de la Belgique pour les avoirs passifs à long terme. C'est un moyen de tirer profit de vos actifs sans entrer dans la catégorie des spéculateurs à court terme.
Preuve
Notez toutes les dates, les valeurs en euros au moment de l'acquisition et de la cession et les types de transactions. Une documentation appropriée peut démontrer au SPF que votre activité est cohérente par rapport au trading spéculatif. Si cette distinction n'est pas clairement établie, vous risquez de perdre 33 %, même si vous n'avez pas l'intention de négocier fréquemment.
Deux investisseurs très différents
Sophie vit à Bruxelles et négocie régulièrement des altcoins, saisissant et sortant de positions pour suivre les mouvements rapides du marché. À la fin de l'année, elle avait réalisé 9 000€ de gains nets. Parce que son activité est fréquente et axée sur le profit, le SPF la traite comme une commerçante spéculative. Ses 9 000 euros sont imposés à 33 %, et avec la surtaxe municipale de Bruxelles ajoutée, elle finit par payer un peu plus de 2 970 euros d'impôts.
Thomas de Namur adopte l'approche inverse. Il a acheté 5 500€ d'Ethereum il y a des années et négocie rarement. Cette année, il vend une partie de ses avoirs et réalise 3 200 euros de bénéfices. Comme il est un investisseur privé de long terme et que son activité n'est pas spéculative, ses gains sont exonérés d'impôts. Il tient simplement des registres pour prouver sa période de détention s'il est interrogé par le SPF.
Les investisseurs prudents sont des personnes qui achètent de l'argent virtuel sur le long terme sans effectuer de transactions fréquentes, recherchant la croissance au lieu d'échanger ceci et cela pour réduire la différence. Le facteur clé qui les distingue est l'intention et la façon dont vous vous y prenez. Si les offres sont rares et ne sont pas axées sur le profit, le SPF ne vous dérangera généralement pas pour le moment. Cette approche s'inscrit dans la politique de la Belgique visant à encourager un investissement responsable et patient. Cela dit, il est probable que même eux devront commencer à payer un impôt de solidarité à partir de 2026.
Activités commerciales : comment calculer la taxe cryptographique
Comment calculez-vous la taxe cryptographique pour les entreprises ? Certaines vont au-delà de l'investissement occasionnel ou du trading spéculatif et sont classées dans la catégorie des opérations professionnelles. Cela fait référence aux personnes ou entités qui considèrent la cryptographie comme une activité commerciale, comme les mineurs, les traders à plein temps ou ceux qui gèrent des opérations de trading à grande échelle. Contrairement aux opérateurs spéculatifs, les professionnels paient selon des niveaux entre crochets, qui grimpent cumulativement jusqu'à 50 %.
Où se situe la différenciation
Le bureau des impôts évalue les opérations de niveau professionnel en fonction de facteurs tels que la régularité, l'organisation et l'intention commerciale. Le trading structuré, le minage à grande échelle ou la génération de revenus substantiels grâce à la cryptographie de manière commerciale vous placent dans la catégorie des professionnels. Cette désignation comporte à la fois des obligations et des avantages.
Les opérateurs professionnels doivent déclarer tous les revenus provenant des champs de monnaie virtuelle à des fins commerciales ou peuvent déduire les dépenses éligibles, telles que l'électricité minière, les gadgets électriques, les abonnements logiciels et les factures Internet.
Prenons l'exemple de Rico, un trader de cryptomonnaies et passionné de staking âgé de 26 ans vivant à Anvers, en Belgique, qui gère une petite exploitation minière depuis son domicile, négocie des altcoins, gagne des récompenses de jalonnement et échange de temps en temps des NFT. En 2025, son revenu imposable total provenant de toutes les sources, y compris les gains cryptographiques, les récompenses de jalonnement et le conseil indépendant en matière de blockchain, s'élève à 46 750€. Les premiers 15 990€ sont imposés à 25 %, les 11 370€ suivants à 40 % et les 19 390€ restants à 45 %, soit 17 271€ d'impôt fédéral.
Comme il habite à Anvers, il doit également payer la surtaxe municipale de 8 % en plus de ce montant fédéral, ce qui porte sa facture fiscale totale à 18 661€. Cela signifie que son taux d'imposition effectif passe à environ 39,9 % une fois la surtaxe d'Anvers incluse.
Crypto et taxes : DeFi, NFT et jalonnement
Toutes les activités cryptographiques ne se comportent pas de la même manière aux yeux des taxes cryptographiques belges, et alors que l'industrie se diversifie dans différents secteurs tels que le jalonnement DeFi, les protocoles de rendement et les NFT, le SPF a adopté la position selon laquelle chaque flux doit être analysé pour en déterminer l'intention et la régularité. Les règles ne distinguent pas chaque créneau individuellement ; elles appliquent plutôt la même philosophie de base : si vous réalisez des bénéfices prévisibles grâce à une activité qui ressemble à du trading ou à des revenus récurrents, cela penche vers la fiscalité. Si votre participation est passive et de longue durée, vous pouvez bénéficier d'une exemption.
Les récompenses de staking et le rendement de la DeFi sont presque toujours considérés comme des revenus imposables au moment où vous les recevez. La Belgique considère ces bénéfices comme des bénéfices plutôt que comme une plus-value du capital, même si vous ne convertissez jamais les jetons en euros. Que vous bloquiez des pièces dans un simple pool de jalonnement ou que vous obteniez des rendements selon plusieurs protocoles, le SPF considère qu'il s'agit d'une source de revenus à moins qu'elle ne soit vraiment accessoire et insignifiante. Les opérateurs professionnels peuvent déduire les coûts associés, mais les salariés occasionnels ne peuvent pas échapper à l'impôt simplement en conservant les récompenses au lieu de les vendre.
NFT
Les NFT ont le même objectif spéculatif. Si vous créez et retournez régulièrement des NFT ou que vous recherchez des opportunités de trading à court terme, ce comportement reflète le trading cryptographique spéculatif et est imposé à 33 %. En revanche, si quelqu'un achète un objet de collection numérique et le détient discrètement en tant qu'actif à long terme, comme pour l'achat d'un tableau, tout gain éventuel peut être soumis au traitement des investisseurs privés et, par conséquent, ne pas être imposé.
Exonéré d'impôt auprès du gouvernement fiscal sur les cryptomonnaies
Malgré la position stricte de la Belgique à l'égard des activités cryptographiques spéculatives, tous les mouvements ou bénéfices liés à la cryptographie ne déclenchent pas l'impôt sur les bénéfices de 33 % sur les crypto-monnaies. Les investisseurs à long terme qui se contentent d'acheter et de détenir des actifs numériques sans négocier activement, chronométrer les marchés ou rechercher des gains à court terme peuvent rester totalement exemptés, car leur activité est considérée comme une gestion d'actifs passive plutôt que comme de la spéculation. Il en va de même pour les transferts purement internes : le transfert de pièces entre vos propres portefeuilles ou bourses n'est pas considéré comme un événement imposable, car aucun gain économique n'a été réalisé.
Et bien entendu, les gains latents restent hors du radar fiscal ; la valeur de votre portefeuille peut doubler sans générer de facture fiscale jusqu'à ce que vous vendiez réellement.
Réflexions finales
L'approche belge en matière de taxation des cryptomonnaies fait clairement la distinction entre les spéculateurs à court terme et les investisseurs patients à long terme. Il est essentiel de comprendre où se situe votre activité : des transactions fréquentes, des mises occasionnelles à des fins lucratives ou le retournement de NFT peuvent vous placer dans la tranche d'imposition de 33 %, tandis que la détention prudente et à long terme n'est généralement pas imposée.
Il est essentiel de tenir des registres précis, de connaître les seuils et de planifier votre stratégie pour rester en conformité tout en maximisant les rendements. Si vous ne parvenez toujours pas à déterminer à quelle catégorie vous appartenez, vous pouvez consulter le questionnaire.
Pour ceux qui recherchent un moyen intelligent de développer leur cryptomonnaie sans déclencher constamment des taxes spéculatives, 8lends propose une plateforme adaptée aux investisseurs à long terme. En vous concentrant sur les prêts et les stratégies de rendement structurées, vous pouvez faire fructifier vos actifs tout en respectant le cadre fiscal favorable de la Belgique pour les avoirs passifs.
