Préparation des informations fiscales et cryptographiques
Pas besoin de payer trop cher, car les prélèvements néerlandais ne sont pas bon marché par rapport aux normes mondiales. La Cour Suprême décidé que vous pouvez payer sur les gains fiscaux réels liés à la cryptographie pour 2025 si vous pouvez le prouver, alors prouvez-le. Assurez-vous d'avoir installé un logiciel pour suivre tous les horodatages de chaque acquisition de tous vos actifs effectuée entre le 1er janvier (date à laquelle vos actifs sont comptés pour chaque année) de l'année écoulée et le 1er janvier de cette année.
Veillez à ce que tout soit précis et préparez-les à l'avance.
- Dressez une liste de tous les actifs cryptographiques : prenez tous les types d'actifs virtuels que vous possédez, ainsi que les titres normaux, qu'ils soient stockés sur une bourse, un portefeuille matériel ou un portefeuille logiciel.
Assurez-vous de ne pas oublier :- petites exploitations
- jetons reçus lors de parachutages
- portefeuilles logiciels
- récompenses de jalonnement
- pièces stables
- Résumez leur valeur au 1er janvier de l'année au cours de laquelle vous soumettez votre demande. Ils doivent être indiqués en euros. Vous pouvez utiliser les tarifs proposés par Bitstamp, Binance, Kraken ou un autre site. Notez sur quoi vous avez basé ces taux.
- Gardez une trace claire de chaque portefeuille ou plateforme d'échange dans laquelle vous stockez des cryptomonnaies. Téléchargez les relevés de compte et l'historique des transactions avec les dates qui y sont affichées.
- Organisez tout cela sur une feuille de calcul ou un document.
- Ajoutez des colonnes pour l'emplacement détenu, le montant et la valeur.
Avez-vous échangé des cryptomonnaies contre des euros au cours de l'année en question ? Avez-vous échangé des cryptos contre d'autres cryptomonnaies et n'avez-vous pas réalisé de profit ? Avez-vous effectué des achats en utilisant votre cryptomonnaie ou acheté des actifs numériques ? Si c'est le cas, rien de tout cela n'a d'importance si vos revenus n'ont pas atteint la valeur minimale d'actif de 57 000 euros pour payer des impôts et que vous n'êtes pas un professionnel. Parce que les Pays-Bas utilisent une franchise de 57 000 euros qui vous évitera de payer l'impôt sur la fortune.
Remplir la déclaration cryptographique
La plupart des gens déclarent leur taxe sur les cryptomonnaies en 2025 en ligne sur le Mijn Belastingdienst. Vous devrez donc vous inscrire et obtenir votre DigiD. La date limite est le 1er mai de chaque année.
Encadré 1
Commencez par remplir la case 1, qui indique les revenus que vous avez gagnés au travail ou à la maison :
- salaires
- revenus indépendants
- avantages
- valeur de la résidence principale
Dans ce domaine, vous êtes imposé en fonction de votre niveau de revenus. De zéro à 38 441, vous payez 35,82 %. De 38 441 à 76,87, vous déboursez plus de 37,48 %. Et si vous gagnez plus que cela, c'est 49,50 %.
Encadré 2
Il s'agit d'un intérêt substantiel qui ne s'appliquera probablement pas à vous, sauf si vous détenez au moins 5 % des actions d'une société.
Encadré 3 : Vermogen, alias Épargne et investissements
Les rapports cryptographiques se font principalement ici, mais ne vous précipitez pas, vous manquez les déductions. Assurez-vous d'inclure :
- argent caché sur des comptes d'épargne
- portefeuilles d'investissement
- stocks
- dividendes
L'encadré 3 contient une section « Autres actifs », ou « Overige Bezittingen », qui comprend des informations cryptographiques. Cela inclut le type d'actif en termes de pièces spécifiques, la quantité que vous déteniez au 1er janvier et leur valeur en euros. Il est fort probable que vous déteniez certaines des mêmes pièces dans plusieurs portefeuilles ou plateformes, comme Bitcoin.
Dettes déductibles
Pour tous les prêts ou hypothèques liés à des actifs, indiquez-les ici pour les soustraire de l'impôt que vous devrez payer. Vérifiez ensuite que vous avez tout saisi correctement.
Si vous souhaitez utiliser vos économies ou vos gains cryptographiques au-delà de la simple détention, pensez à explorer 8lends, une plateforme suisse de crowdlending qui vous permet d'investir dans des prêts sélectionnés et de gagner des intérêts passifs garantis par des garanties assorties de taux d'intérêt lucratifs. Le crowdlending permet de diversifier votre portefeuille. Choisissez des projets qui correspondent à votre appétit pour le risque tout en profitant d'une plateforme rationalisée conçue pour les investisseurs débutants et expérimentés. Entre-temps, des projets qui n'auraient jamais eu l'occasion de démarrer avec les banques traditionnelles voient le jour.
Base de coût pour calculer la taxe sur la cryptographie
Maintenant, jetez un œil et voyez si votre épargne et vos actifs s'élèvent à 57 000 euros, ou si vous déposez votre déclaration cryptographique en couple et que vos actifs combinés ne totalisent pas plus de 114 000 euros. Sinon, vous avez de la chance car, en tant qu'investisseur occasionnel, vous ne payez aucun impôt sur vos actifs, vos plus-values ou aucun impôt sur le revenu passif. Tenez également compte de toutes les dettes et passifs que vous payez et annulez les frais que vous avez dû payer aux bourses, etc. Si vous gagnez plus, vous pouvez toujours soustraire ce montant et l'ordinateur générera des calculs pour déterminer ce que vous devez sur votre épargne et vos actifs.
Rendements fictifs des actifs
Nous allons vouloir vérifier quel serait votre impôt fictif, puis vos gains réels en termes de valeur globale de l'actif. Heureusement, tout cela est calculé par ordinateur, mais voici comment se dérouleront les calculs fictifs.
- Économies : multipliez par 0,92 %
- Actifs, y compris les cryptomonnaies : multipliez par 6,17 %
- Dettes : multipliez par 2,46 %
Supposons maintenant que le 1er janvier 2025, vous aviez 50 000 euros sur votre compte bancaire et que vous en possédiez 30 000 en cryptomonnaies. Supposons qu'il s'agisse d'un mélange de Bitcoin et d'Ethereum. Vous déteniez également 20 000 actions et remboursiez un prêt de 10 000 dollars sous forme de dettes d'études.
Calcul du rendement imposable :
- En espèces : 50 000€ × 0,92 % = 460€
- Crypto + autres investissements : 50 000€ (30 000€ de crypto + 20 000€ d'actions) × 6,17 % = 3 085€
- Dette déductible : seuil de soustraction de 3 700€ : 10 000€ — 3 700€ = 6 300€. Multipliez par 2,46 % : 6 300€ × 2,46 % = 155€
Rendement imposable = 460€ + 3 085€ — 155€ = 3 390€
Calculez votre patrimoine
Total des actifs = 50 000€ + 30 000€ + 20 000€ = 100 000€
Dette déductible = 10 000€ — 3 700€ = 6 300€
Patrimoine net = 100 000€ — 6 300€ = 93 700€
Pourcentage de retour = 3 390€ ÷ 93 700€ ≈ 3,62 %
Base imposable = 100 000€ — 6 300€ — 57 000€ = 36 700€
Profiter de l'épargne et des investissements
Bénéfice = Base imposable × Pourcentage de rendement
Bénéfice = 36 700€ × 3,62 % ≈ 1 327€
Impôt dû
Taux d'imposition de la case 3 = 32 %
Impôt dû = 1 327€ × 32 % ≈ 424€
Gains réels
Vous pouvez l'utiliser tant que vous avez fait preuve de diligence pour suivre de près ce que vous avez réellement gagné sur vos actifs. Si ce montant est inférieur, vous paierez moins que le chiffre calculé de manière fictive qui a été considéré comme une méthode d'imposition illégale en 2021.
Supposons que les gains que vous avez réalisés entre le 1er janvier 2024 et le 1er janvier 2025 soient les suivants :
Actifs 2024 :
En espèces : 55 000€
Crypto : 35 000€
Stocks : 20 000€
Dette : 6 000€
Actifs 2025 :
En espèces : 60 000€
Crypto : 40 000€
Stocks : 25 000€
Dette : 5 000€
Allocation non imposable : 57 000€
Après avoir fait le calcul, vous calculez les gains réels à 4 531 euros, soit plus que les gains fictifs de 3 390. Par conséquent, le mieux est de payer en utilisant les gains fictifs générés automatiquement.
Conclusion
Remplir le total de vos actifs virtuels dans la troisième case du formulaire d'impôt sur le revenu des Pays-Bas peut sembler complexe au début, mais avec une préparation minutieuse, des dossiers clairs et une solide compréhension des formulaires, le processus devient simple. En dressant une liste des horodatages et des paiements que vous avez effectués, ainsi qu'en notant toutes vos dettes financières et déductibles, vous pouvez déterminer avec précision cette base imposable et décider d'utiliser les anciens bénéfices fictifs ou factuels.
Au-delà de la conformité, il convient également de réfléchir à la manière de tirer parti de vos actifs. Si vous souhaitez faire fructifier votre épargne ou vos gains cryptographiques, 8Lends propose une plateforme suisse de crowdlending sur laquelle vous pouvez investir dans des prêts sélectionnés et garantis par des garanties avec des taux d'intérêt attractifs. Diversifiez votre portefeuille, gagnez un revenu passif et soutenez des projets qui n'auraient peut-être jamais vu le jour grâce au financement traditionnel.
