Preparación de la información fiscal y criptográfica
No es necesario pagar de más, porque los impuestos holandeses no son baratos según los estándares mundiales. El Tribunal Supremo decidido que puede pagar las ganancias reales de los impuestos criptográficos para 2025 si puede demostrarlo, así que demuéstrelo. Asegúrese de tener instalado un software para llevar un registro de todas las marcas temporales de cada adquisición de todas sus participaciones realizadas desde el 1 de enero (la línea en la que se cuentan sus activos para cada año) del año anterior hasta el 1 de enero de este año.
Mantén todo preciso y prepáralos con antelación.
- Haga una lista de todas las tenencias de criptomonedas: tome todos los tipos de activos virtuales que posea, así como los valores normales, ya sea que estén almacenados en una bolsa, una billetera de hardware o una billetera de software.
Asegúrese de no olvidar:- explotaciones más pequeñas
- fichas recibidas de airdrops
- carteras de software
- apostando recompensas
- monedas estables
- Suma su valor a partir del 1 de enero del año en el que presentas la solicitud. Deben indicarse en euros. Puedes usar las tarifas proporcionadas por Bitstamp, Binance, Kraken u otro sitio. Anota en qué basaste esas tasas.
- Mantén un registro claro de cada cartera o bolsa en la que guardes criptomonedas. Descarga los estados de cuenta y los historiales de transacciones con las fechas publicadas en ellos.
- Organice todo eso en una hoja de cálculo o documento.
- Agregue columnas para la ubicación retenida, el importe y el valor.
¿Cambiaste criptomonedas por euros en el año en cuestión? ¿Cambiaste criptomonedas por otras criptomonedas y no obtuviste beneficios? ¿Hiciste compras con tus criptomonedas o compraste activos digitales? Si es así, nada de eso importa si tus ingresos no alcanzaron el valor mínimo de los activos de 57.000 euros para pagar impuestos y no eres un profesional. Porque los Países Bajos utilizan un deducible de 57 000 euros que te permitirá dejar de pagar el impuesto sobre el patrimonio.
Rellenar la declaración criptográfica
La mayoría de las personas declaran sus impuestos sobre las criptomonedas en 2025 en línea en el Mijn Belastingdienst. Por lo tanto, tendrá que registrarse y obtener su DigiD. La fecha límite es el 1 de mayo de cada año.
Recuadro 1
Primero, comience por completar el recuadro 1, que es el ingreso que obtuvo en el trabajo o en su casa:
- salarios
- ingresos por cuenta propia
- beneficios
- valor de residencia principal
En esta área, se le cobran impuestos según su nivel de ingresos. De cero a 38.441, pagas un 35,82%. De 38.441 a 76.87, usted desembolsa más del 37,48%. Y si ganas más que eso, es del 49,50%.
Recuadro 2
Se trata de un interés sustancial que probablemente no se aplique a usted, excepto si posee al menos el 5% de las acciones de una empresa.
Recuadro 3: Vermogen, también conocido como Ahorros e inversiones
La mayoría de los informes sobre criptomonedas se realizan aquí, pero no se apresure, ya que omite las deducciones. Asegúrese de incluir:
- dinero guardado en cuentas de ahorro
- carteras de inversión
- acciones
- dividendos
El recuadro 3 contiene una sección sobre «otros activos» o «Otros asuntos», que incluye información sobre criptomonedas. Esto incluye el tipo de activo en términos de las monedas específicas, la cantidad de las mismas que tenía el 1 de enero y su valor en euros. Es muy probable que algunas de las mismas monedas las tengas en varios monederos o plataformas, como Bitcoin.
Deudas deducibles
Si hay préstamos o hipotecas relacionados con activos, póngalos aquí para restarlos del impuesto que adeudará. A continuación, comprueba que has introducido todo correctamente.
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Base de costos para calcular el impuesto sobre las criptomonedas
Ahora eche un vistazo y compruebe si sus ahorros y activos suman 57 000 euros, o si presentan su declaración de criptomonedas en pareja y sus activos combinados suman no más de 114 000 euros. Si no, estás de suerte, porque, como inversor ocasional, no pagas impuestos sobre tus activos, ganancias de capital ni impuestos pasivos sobre la renta. Considera también cualquier deuda y pasivo que estés pagando y cancela las comisiones que tuviste que pagar en bolsas y similares. Si ganas más, igual puedes restar esa cantidad y la computadora generará algunos cálculos para calcular lo que debes de tus ahorros y activos.
Rentabilidad ficticia de los activos
Vamos a querer comprobar cuál sería su impuesto ficticio y, a continuación, sus ganancias reales en el valor total de los activos. Afortunadamente, todo esto lo calcula la computadora, pero así es como se realizarán los cálculos ficticios.
- Ahorros: se multiplican por un 0,92%
- Activos, incluidas las criptomonedas: se multiplican por un 6,17%
- Deudas: multiplicar por 2,46%
Ahora supongamos que el 1 de enero de 2025, tenía 50 000 euros en su cuenta bancaria y tenía 30 000 en criptomonedas. Supongamos que se trata de una combinación de Bitcoin y Ethereum. También tenías 20 000 dólares en acciones y estabas pagando un préstamo de 10 000 dólares en concepto de deuda estudiantil.
Cálculo de la declaración imponible:
- Efectivo: 50 000€ × 0,92% = 460€
- Criptomonedas + otras inversiones: 50 000€ (30 000€ en criptomonedas + 20 000€ en acciones) × 6,17% = 3.085€
- Deuda deducible: restar el umbral de 3.700€: 10.000€ — 3.700€ = 6.300€. Multiplique por el 2,46%: 6.300€ × 2,46% = 155€
Declaración imponible = 460€ + 3.085€ — 155€ = 3.390€
Calcular la riqueza
Activos totales = 50 000€ + 30 000€ + 20 000€ = 100 000€
Deuda deducible = 10.000€ — 3.700€ = 6.300€
Patrimonio neto = 100.000€ — 6.300€ = 93.700€
Porcentaje de devolución = 3.390€ ÷ 93.700€ ≈ 3,62%
Base imponible = 100 000€ — 6 300€ — 57 000€ = 36 700€
Benefíciese de los ahorros y las inversiones
Beneficio = Base imponible × Porcentaje de devolución
Beneficio = 36.700€ × 3,62% ≈ 1.327€
Impuesto adeudado
Tipo impositivo del recuadro 3 = 32%
Impuestos adeudados = 1.327€ × 32% ≈ 424€
Ganancias reales
Puede usar esto siempre que haya sido diligente en llevar un buen registro de lo que realmente ha ganado con sus activos. Si es inferior, puede pagar menos que la cifra calculada de manera ficticia que se consideró un método tributario ilegal en 2021.
Supongamos que las siguientes fueron sus ganancias entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025:
Activos de 2024:
Efectivo: 55 000€
Criptomonedas: 35.000€
Acciones: 20 000€
Deuda: 6.000€
Activos de 2025:
Efectivo: 60.000€
Criptomonedas: 40 000€
Acciones: 25.000€
Deuda: 5.000€
Subsidio libre de impuestos: 57.000€
Después de hacer los cálculos, calcula que las ganancias reales son de 4.531 euros, que es más que las ganancias ficticias de 3.390. Por lo tanto, lo mejor que puede hacer es pagar utilizando las ganancias ficticias generadas automáticamente.
Conclusión
Rellenar los totales de sus activos virtuales en la tercera casilla del formulario del impuesto sobre la renta de los Países Bajos puede parecer complejo al principio, pero con una preparación cuidadosa, registros claros y una comprensión sólida de los formularios, se convierte en un proceso sencillo. Al hacer una lista de las marcas de tiempo y los pagos que realizó, así como al anotar todas sus deudas financieras y deducibles, puede calcular con precisión esa base imponible y decidir si utilizará las ganancias ficticias o factuales anteriores.
Más allá del cumplimiento, también vale la pena pensar en cómo hacer que sus activos funcionen para usted. Si quieres aumentar tus ahorros o tus ganancias en criptomonedas, 8Lends ofrece una plataforma suiza de préstamos colectivos en la que puedes invertir en préstamos seleccionados y respaldados por garantías con tasas de interés atractivas. Diversifica tu cartera, obtén ingresos pasivos y apoya proyectos que quizás nunca hayan visto la luz con la financiación tradicional.
