Altın Kural: Bekleme Süresi
İlk ve belki de en önemli şey, Alman mevzuatına göre kripto para kazançlarının gelir veya sermaye kazancı olarak ödenmesi gerektiğidir. Bununla birlikte, Almanya'da yeni en iyi arkadaşınız ve Almanya'daki kripto borç planlamanızın temel taşı olması gereken bir muafiyet kılavuzu vardır.
Vergisiz kılavuz basit ama güçlüdür:
Kripto varlıklarını bir yıl veya daha uzun süre tutarsanız, kripto para birimlerinin satışından elde edilen herhangi bir kar %100 borçtan muaftır. Bunun bir dakikalığına batmasına izin verin. Bir Bitcoin satın alabilir, 366 gün boyunca tutabilir ve 20.000€ kar karşılığında satabilirsiniz. 20.000€ 'luk tüm kârı vergiden muaf tutacaksınız.
“Özel varlıkların” (Privatvermögen) bir parçası olarak nitelendirilen tüm kriptolar, yani özel olarak satabileceğiniz hemen hemen tüm bireysel varlıklar ve alım satımlar, bu muafiyetin hakkına sahiptir.
Bu neden bu kadar harika? Bu kılavuz sizin için iyi bir haber çünkü uzun vadeli tutmayı ödüllendirir ve kriptoyu tipik olarak alternatif tutma sürelerine sahip diğer spekülatif varlıklardan ayırır. Çılgın günlük ticarette sabır ve öngörüyü teşvik eder.
Saat Sıfırlandığında: Staking ve Borç Verme için 10 Yıllık Kuralında Gezinme
Kripto para birimleri ve varlıkların satın alınması ve sahip olması basit olsa da, bunlardan getiri elde etmeye ne dersiniz? Bunun için hangi kurallar geçerlidir?
Almanya'nın ikinci önemli sanal madeni para yükümlülüğü kuralının devreye girdiği yer burasıdır: “borç verme” ve “benzer ödemeler” için 10 yıllık tutma süresi.
Mali ofis (Finanzamt olarak adlandırılır) aşağıdaki faaliyetlerden elde edilen geliri “diğer gelir” (sonstige Einkünfte) olarak değerlendirir ve bu nedenle bunları bu özel kurala tabi tutar:
- Bahis ödülleri
- Borç verme faizi (örneğin, 8lends vb. Platformlarda)
- DeFi verimli çiftçilik ödülleri
Ancak, aşağıdaki yönergeler geçerlidir:
- Ödülün kendisi alındıktan sonra ödenmek zorunda değildir: Borçlanmalardan bahis ödülü veya faiz aldığınızda, getiri borçları hemen ortaya çıkmaz. Kriptonun değerini aldığınızda devlete ödeme yapmazsınız.
- Ancak bu yeni bir saat başlatır: Aldığınız ödül paraları yeni bir varlıktır. Onları alır almaz, bu paralar için yeni bir 10 yıllık tutma süresi var.
- 10 yıldan önce satış yapın: Bu ödül paralarını 10 yıllık süre sona ermeden takas eder, satarsanız veya harcarsanız, satışlarından elde edilen kazancın tamamı vergiye tabidir. Vergi dairesi maliyet esaslarını 0€ olarak değerlendirir ve bu nedenle toptan satış değerlerini kar olarak görür.
- 10 yıl sonra satış: Onları 10 yıldan fazla tuttuğunuzda, nihai satış kazancı devlet ödemesi yükümlülüğünden kurtarılır.
Senaryolar
1 Ocak 2024'te, o zamanlar 1.000€ değerinde olan staking ödülü olarak 0.5 ETH aldığınızı varsayalım.
- Senaryo A (2026): Bu 0.5 ETH'yi 2026'da 2.000€ karşılığında satıyorsunuz ve 2.000€ 'luk vergiye tabi bir kazancınız var (satış fiyatı - maliyet esası 0€).
- Senaryo B (2035): 1 Ocak 2015'e kadar saklarsınız ve 5.000 Euro'ya satarsınız. 5,000 Euro'nun tamamı, ödemek zorunda olmadığınız bir kazançtır.
Bu düzenleme planlamayı stratejik hale getirir. Ödeme yapmanızı gerektiren bir etkinlik oluşturmaktan kaçınmak için uzun vadede ödüller tutmak genellikle daha iyi bir fikirdir.
Bu vergi zaman çizelgelerini anlamak bir şeydir - etraflarında net, uyumlu bir sistem oluşturmak başka bir şeydir. İşte orası 8ödünç içeri giriyor. Finansal kurumların ve işletmelerin yönetişim, risk ve uyumluluk (GRC) süreçlerini basitleştirmesine yardımcı olan yılların deneyimiyle 8lends, devlete karşı yükümlülüğü temiz, izlenebilir ve savunulabilir tutmak için gereken yapıyı sağlar.
İç denetim çerçevelerinden politika yönetimi otomasyonuna kadar 8lends, finansal verilerinizin dijital varlıkların gelişen dünyasında bile her zaman yasal beklentilerle uyumlu olmasını sağlar.
Vergilendirilebilir Etkinlikler
Bilmek Almanya'da bir vergi olayını tetiklemeyen nedir neyin yaptığını bilmek kadar önemlidir.
İşte izlemeniz gereken anlar:
- Bir yıldan az bir süredir sahip olduğunuz paraları Euro karşılığında sattığınızda, kârın ödenmesi gerekir.
- Bitcoin karşılığında Ethereum satmak devlete mali yükümlülük uyandırıyor! Alman bütçe departmanı bunu Ethereum'unuzun “elden çıkarılması” ve Bitcoin'in “satın alınması” olarak görüyor. Bir yıldan az bir süredir Bitcoin'e sahipseniz, elden çıkarmanın Euro cinsinden kazancını hesaplamanız ve ardından bildirmeniz gerekecektir.
İşte bir örnek: Diyelim ki 0,1 BTC 3.000€ karşılığında satın aldınız ve altı ay sonra 0,1 BTC'nin 5.000€ değerinde olduğu 4 ETH'ye sattığınızı varsayalım. 2.000€ vergi borcunuz var.
- Bitcoin'i bir bilgisayarda harcıyorsanız, bir hizmet için ödeme yapmak için kullanırsanız veya bir NFT satın almak için harcarsanız, kriptodan vazgeçiyorsunuz ve satın aldığınızdan bu yana değeri artarsa (ve <1 yıl tuttunuz), kazanç için borçlusunuz.
- Mali ofis, airdrop"ları ve hard fork"ları size aktarıldıkları tarihteki piyasa değerinde gelir olarak görür.. Bu gelir, sermaye kazançları ile ilgili hükümlerden bağımsız olarak, kişisel gelir grubunuzda% 45'e kadar devlet yükümlülüğü getirecektir (Einkommensteuer).
Vergisiz Ödenekler: 600€ Sparer-Pauschbetrag
Her Alman vergi mükellefi, Sparer-Pauschbetrag adı verilen sermaye kazançlarından yıllık muafiyetten yararlanır. Bu yıl bekarlar için 1.000€ ve ortak başvuru sahipleri için 2.000€.
Bu, bir yılda ödemeniz gereken her türün (kripto, hisse ve yatırımlar dahil) toplam kârı 1.000 €'dan azsa, hiçbir şey ödemezsiniz demektir. Kârınız 2.000€ ise, bunlardan yalnızca 1.000€ ödersiniz (2.000€ kar - 1.000€ muafiyet = devlet ödemesine tabi 1.000€ tutar).
Burada dikkat edilmesi gereken en önemli şey, bunun bir kesinti değil, bir sınır olmasıdır. Diğer gruplardaki kayıpları kripto kazançlarınızla dengelemek için kullanamazsınız; yalnızca sermaye kazancınızın son rakamı için geçerlidir.
Artık Almanya'nın kripto devlet borç ortamı hakkında daha zengin bir anlayışa sahip olduğunuza göre, kazançlarınızı korumak ve Almanya'nın kurallarına uymak için yapabileceğiniz birkaç şeye odaklanalım.
Eylem Planınız: Nasıl Aklı Sağlıklı ve Uyumlu Kalırsınız
İşte bir Alman kripto tüccarı olarak adım adım uyumluluk kılavuzunuz:
Her işlemi günlüğe kaydedin
Tüm işlemlerinizi kaydetmek katı bir gereklilik olmalıdır. Her ticaret, takas, satın alma veya ödül için aşağıdaki temel şeyleri kaydetmeniz gerekir:
- Tarih ve saat
- İşlem türü (yani, Alış, Satış, Ticaret, Hisse Ödülü)
- Kripto cinsinden tutar
- Euro cinsinden işlem sırasındaki değer (alım veya satış fiyatı)
- Ödenen ücretler
Bir Yazılım Kullanın
Blockchain araçları borsa API'lerinize ve cüzdanlarınıza bağlanır, tüm işlemlerinizi doğrudan indirir, kazanç ve zararlarınızı Euro cinsinden hesaplar ve en önemlisi, doğrudan danışmanınıza gösterebileceğiniz veya Anlage SO'nuzu (sermaye kazancı formu) doldurmak için kullanabileceğiniz Almanya'ya özgü bir rapor (Steuerreport) verir.
Uzun Vadeli ve Kısa Vadeli Kripto Pozisyonlarınızı Bölün
Satış planınızın devlet yükümlülüğünü hesaba katmasını sağlamak için hangi madeni paraların “bir yıldan az” grubunda ve hangilerinin “vergisiz” grupta olduğunu belirleyin.
Paketleme
Tartıştığımız ilkeleri anlarsanız, Alman kripto para birimi vergi yasası karmaşık değildir. Sistem, varlık sınıfına uzun vadeli inancı teşvik ederken, herkesin kısa vadeli spekülasyonlarda adil ödeme yapmasını sağlar. Bir yıl kuralını benimseyerek, 10 yıllık ödül saatine dikkat ederek, işlemlerinizi özenle kaydederek ve günümüzün yazılım araçlarını kullanarak raporlarınızı doldurmayı tehdit edici olmayan bir yıl sonu görevi haline getirebilirsiniz.
Amaç, yenilikçi finansal hareketlerinizin Almanya'nın sağlam mali çerçevesi ve yasalarıyla uyumlu olduğunu bilerek güvence ile yatırım yapmanızı sağlamaktır. Bu kılavuzdan öğrendiğiniz yönergelerle, Almanya'nın mali rejiminin sizin lehinize çalışmasına izin verirken akıllıca yatırım yapabilirsiniz.
Almanya'nın kripto vergi yasalarına uymak, ip üzerinde yürümek gibi hissettirmek zorunda değil. 8lends ile her işleme netlik, dokümantasyon ve kontrol getiren araçlar elde edersiniz. Böylece uyumluluk, son dakika paniği değil, finansal sürecinizin doğal bir parçası haline gelir.
