La regla de oro: período de espera
Lo primero, y quizás lo más importante, que vale la pena señalar es que, según la legislación alemana, las ganancias en criptomonedas deben pagarse como ingresos o ganancias de capital. Sin embargo, Alemania tiene una guía de exención que debería convertirse en su nueva mejor amiga y en la piedra angular de la planificación de sus criptodeudas en Alemania.
La guía libre de impuestos es sencilla pero poderosa:
Cualquier beneficio derivado de la venta de criptomonedas está 100% exento de responsabilidad si conservas los criptoactivos durante un año o más. Deja que eso se asiente por un minuto. Puedes comprar un Bitcoin, conservarlo durante 366 días y venderlo con un beneficio de 20 000€. Puedes quedarte con todas las ganancias de 20 000€ libres de impuestos.
Todas las criptomonedas que califican como parte de los «activos privados» (Privatvermögen), es decir, casi todas las participaciones y operaciones individuales que se pueden vender de forma privada, califican para esta exención.
¿Por qué es tan genial? Esta directriz es una buena noticia para ti, ya que recompensa la tenencia a largo plazo y distingue las criptomonedas de otros activos especulativos que suelen tener períodos de retención alternativos. Fomenta la paciencia y la previsión frente a las alocadas operaciones intradía.
Cuando el reloj se restablece: navegando por la regla de los 10 años para apostar y prestar
Si bien las criptomonedas y los activos son fáciles de comprar y poseer, ¿qué pasa con la generación de rendimiento a partir de ellos? ¿Qué reglas se aplican a eso?
Ahí es donde entra en vigor la segunda regla importante de obligación de monedas virtuales de Alemania: el período de tenencia de 10 años para «préstamos» y «pagos similares».
La oficina fiscal (denominada Finanzamt) trata los ingresos de las siguientes actividades como «otros ingresos» (sonstige Einkünfte) y, por lo tanto, los somete a esta regla especial:
- Recompensas de apuestas
- Prestar intereses (p. ej., en plataformas como 8lends, etc.)
- DeFi produce recompensas agrícolas
Sin embargo, se aplican las siguientes pautas:
- La recompensa en sí misma no tiene que pagarse en el momento de recibirla: cuando se obtienen recompensas por apostar o intereses por préstamos, la deuda sobre los rendimientos no surge de inmediato. No pagas al estado cuando recibes el valor de la criptomoneda.
- Pero esto abre un nuevo reloj: las monedas de recompensa que recibes son un activo nuevo. Tan pronto como las recibas, habrá un nuevo período de retención de 10 años para estas monedas.
- Vende antes de 10 años: si intercambias, vendes o gastas estas monedas de recompensa antes de que venza el período de 10 años, la ganancia total de su venta está sujeta a impuestos. La agencia tributaria considera que su coste es de 0€ y, por lo tanto, considera su valor mayorista como beneficio.
- Venta después de 10 años: si los conserva durante más de 10 años, su eventual ganancia de venta queda exenta de la obligación de pago estatal.
Escenarios
Supongamos que el 1 de enero de 2024 recibiste 0,5 ETH como recompensa por apostar, lo que equivalía a 1000€ en aquel entonces.
- Escenario A (2026): vendes esos 0,5 ETH en 2026 por 2000€ y tienes una ganancia imponible de 2000€ (precio de venta — coste basado en 0€).
- Escenario B (2035): te quedas hasta el 1 de enero de 2015 y lo vendes por 5000€. La totalidad de los 5000€ es una ganancia que no tienes que pagar.
Esta regulación hace que la planificación sea estratégica. Por lo general, es mejor conservar las recompensas a largo plazo para evitar que se genere un evento que requiera el pago.
Comprender estos plazos tributarios es una cosa; crear un sistema claro y que cumpla con los requisitos es otra. Ahí es donde 8lends entra. Con años de experiencia ayudando a instituciones financieras y empresas a simplificar los procesos de gobierno, riesgo y cumplimiento (GRC), 8lends proporciona la estructura necesaria para mantener las obligaciones con el estado limpias, rastreables y defendibles.
Desde los marcos de auditoría interna hasta la automatización de la gestión de políticas, 8lends garantiza que sus datos financieros siempre se alineen con las expectativas regulatorias, incluso en el cambiante mundo de los activos digitales.
Hechos imponibles
Sabiendo lo que no desencadena un evento fiscal en Alemania es tan importante como saber qué es lo que hace.
Estos son los momentos que debes monitorear:
- Cuando vendes monedas que tienes desde hace menos de un año por euros, tienes que pagar las ganancias.
- ¡Vender Ethereum por Bitcoin evoca una obligación fiscal para el estado! El departamento presupuestario alemán considera esto como una «venta» de su Ethereum y una «adquisición» de Bitcoin. Si posees Bitcoin durante menos de un año, tendrás que calcular la ganancia en euros de la venta y, a continuación, declararla.
He aquí un ejemplo: supongamos que compras 0,1 BTC por 3000€ y lo vendes por 4 ETH seis meses después, cuando 0,1 BTC vale 5000€. Tienes una obligación tributaria de 2.000€.
- Si gastas Bitcoin en un ordenador, lo usas para pagar un servicio o lo gastas para comprar un NFT, estás renunciando a las criptomonedas y, si su valor ha aumentado desde que las compraste (y las mantuviste durante menos de un año), debes dinero por la ganancia.
- La oficina fiscal considera los lanzamientos aéreos y las bifurcaciones duras como ingresos a su valor de mercado en la fecha de su transferencia a usted. Estos ingresos generarán obligaciones gubernamentales en su categoría de ingresos personales (Einkommensteuer), de hasta un 45%, independientemente de las disposiciones relativas a las ganancias de capital.
Subsidios libres de impuestos: el Sparer-Pauschbetrag de 600€
Todos los contribuyentes alemanes disfrutan de una exención anual sobre las ganancias de capital denominada Sparer-Pauschbetrag. Este año, son 1000€ para los solteros y 2000€ para los declarantes conjuntos.
Esto significa que si los beneficios totales de todos los tipos por los que tienes que pagar (incluidas las criptomonedas, las acciones y las inversiones) en un año son inferiores a 1000€, no pagas nada. Si tus beneficios son de 2000€, solo pagarás 1000€ de ellos (2000€ de beneficio, 1000€ de exención = 1000€ de importe sujeto a pago estatal).
La clave que vale la pena señalar aquí es que se trata de un límite, no de un recorte. No puedes usarlo para compensar las pérdidas de otros grupos con tus ganancias en criptomonedas; solo se aplica a la cifra final de tus ganancias de capital.
Ahora que tiene una mejor comprensión del panorama de la deuda criptoestatal de Alemania, centrémonos en algunas cosas que puede hacer para mantener sus ganancias y cumplir con las normas de Alemania.
Su plan de acción: cómo mantenerse sano y cumplir con las normas
Esta es su guía de cumplimiento paso a paso como comerciante de criptomonedas alemán:
Registra cada transacción
El registro de todas sus transacciones debe ser un requisito estricto. Para cada operación, intercambio, compra o recompensa, debes registrar lo siguiente:
- Fecha y hora
- Tipo de transacción (es decir, compra, venta, negociación, recompensa de apuesta)
- Monto en criptomonedas
- El valor durante la transacción en euros (el precio de compra o venta)
- Cuotas pagadas
Utilice un software
Las herramientas de cadena de bloques se conectan a tus carteras y API de intercambio, descargan todas tus transacciones directamente, calculan tus ganancias y pérdidas en euros y, lo que es más importante, te proporcionan un informe específico para Alemania (Steuerreport) que puedes mostrar directamente a tu asesor o utilizar para rellenar tu Anlage SO (el formulario de ganancias de capital).
Divida sus posiciones criptográficas a corto y largo plazo
Determina qué monedas están en el grupo «de menos de un año» y cuáles están en el grupo de «libres de impuestos» para asegurarte de que tu plan de ventas tenga en cuenta las obligaciones del gobierno.
Finalizando
La ley tributaria alemana sobre criptomonedas no es compleja si comprende el conjunto de principios que hemos discutido. El sistema fomenta la confianza a largo plazo en esta clase de activos y, al mismo tiempo, garantiza que todos paguen de manera justa por la especulación a corto plazo. Al adoptar la regla de un año, prestar atención al plazo de recompensas de 10 años, registrar diligentemente sus transacciones y utilizar las herramientas de software actuales, puede convertir la presentación de sus informes en una tarea sencilla de fin de año.
El objetivo es permitirle invertir con seguridad, sabiendo que sus movimientos financieros innovadores cumplen con el sólido marco fiscal y las leyes de Alemania. Con las directrices que ha aprendido de esta guía, puede invertir con prudencia y dejar que el régimen fiscal de Alemania trabaje a su favor.
Cumplir con las leyes de impuestos criptográficos de Alemania no tiene por qué ser como caminar por la cuerda floja. Con 8lends, obtienes herramientas que aportan claridad, documentación y control a cada transacción, de modo que el cumplimiento se convierte en una parte natural de tu proceso financiero, no en un pánico de última hora.
