A Regra de Ouro: Período de espera
A primeira, e talvez a mais importante coisa, digna de nota é que, ao abrigo da legislação alemã, os ganhos em criptomoeda têm de ser pagos como rendimentos ou mais-valias. No entanto, a Alemanha tem uma diretriz de isenção que deve se tornar o seu novo melhor amigo e a pedra angular do seu planeamento de dívidas criptográficas na Alemanha.
A orientação relativa à isenção de impostos é simples mas poderosa:
Qualquer lucro na venda de criptomoedas é 100% isento de responsabilidade se mantiver ativos criptográficos por um ano ou mais. Deixem isso afundar por um minuto. Pode comprar um Bitcoin, guardá-lo por 366 dias e vendê-lo com um lucro de €20.000. Você fica com todo o lucro de €20.000 isentos de impostos.
Todos os criptos que se qualificam como parte de “ativos privados” (Privatvermögen), ou seja, quase todas as participações individuais e negociações que possa vender em privado, qualificam-se para esta isenção.
Porque é que isto é tão bom? Esta diretriz é uma boa notícia para si porque recompensa a detenção de longo prazo e distingue a criptomoeda de outros ativos especulativos que normalmente têm períodos de detenção alternativos. Incentiva a paciência e a previsão em relação ao louco day-trading.
Quando o Relógio Reinicia: Navegando na Regra dos 10 Anos para o Sking & Lending
Embora as criptomoedas e os ativos sejam simples de comprar e possuir, que tal gerar rendimento a partir delas? Que regras se aplicam a isso?
É aí que entra em ação a segunda regra significativa de obrigação de moedas virtuais da Alemanha: o período de detenção de 10 anos para “empréstimos” e “pagamentos similares”.
O escritório fiscal (denominado Finanzamt) trata os rendimentos das seguintes atividades como “outros rendimentos” (sonstige Einkünfte), sujeitando-os assim a esta regra especial:
- Recompensas de Ataking
- Juros de empréstimo (por exemplo, em plataformas como 8lends etc.)
- Recompensas da agricultura de rendimento DeFi
No entanto, aplicam-se as seguintes orientações:
- A recompensa em si não tem de ser paga no momento da recepção: Quando recebe recompensas de staking ou juros sobre empréstimos, a dívida sobre os yields não surge imediatamente. Não paga ao estado quando recebe o valor da cripto.
- Mas isto inicia um novo relógio: As moedas de recompensa que recebe são um novo ativo. Assim que as receber, há um novo período de detenção de 10 anos para estas moedas.
- Vender antes de 10 anos: Se negociar, vender ou gastar essas moedas de recompensa antes do período de 10 anos expirar, todo o ganho da venda é tributável. A administração fiscal considera a sua base de custos como 0 euros e, portanto, considera o seu valor grossista como lucro.
- Venda após 10 anos: Quando os retém por mais de 10 anos, o seu eventual ganho de venda é liberado da obrigação de pagamento do Estado.
Cenários
Em 1 de janeiro de 2024, suponha que recebesse 0.5 ETH como recompensa de staking, que valia 1.000€ naquela altura.
- Cenário A (2026): Você vende 0,5 ETH em 2026 por €2.000, e tem um ganho tributável de €2.000 (preço de venda — base de custo de €0).
- Cenário B (2035): Guarda até 1 de Janeiro de 2015 e vende por 5.000€. A totalidade de €5.000 é um ganho que não tem de pagar.
Este regulamento torna o planeamento estratégico. Normalmente, é melhor manter recompensas a longo prazo para evitar gerar um evento que exija que você pague.
Compreender estes prazos fiscais é uma coisa — construir um sistema claro e compatível em torno deles é outra. É aí que 8empresta entra. Com anos de experiência ajudando instituições financeiras e empresas a simplificar os processos de governança, risco e conformidade (GRC), o 8lends fornece a estrutura necessária para manter a obrigação com o estado limpa, rastreável e defensável.
Das estruturas de auditoria interna à automação da gestão de políticas, a 8lends garante que os seus dados financeiros estejam sempre alinhados com as expectativas regulatórias — mesmo no mundo em evolução dos ativos digitais.
Factos Fiscais
Conhecer o que não desencadeia um evento fiscal na Alemanha é tão importante como saber o que faz.
Aqui estão os momentos que precisa de monitorizar:
- Quando vende moedas que teve por menos de um ano por euros, o lucro tem de ser pago.
- Vender Ethereum por Bitcoin evoca obrigação fiscal para o Estado! O departamento orçamental alemão considera isso como uma “alienação” do seu Ethereum e uma “aquisição” da Bitcoin. Você terá que descobrir o ganho em Euros com a alienação se possuir Bitcoin por menos de um ano e depois relatá-lo.
Aqui está um exemplo: digamos que compre 0.1 BTC por 3.000€ e vende por 4 ETH seis meses depois, quando 0.1 BTC vale 5.000€. Tem um passivo fiscal de 2.000€.
- Se gasta Bitcoin num computador, usa-o para pagar um serviço, ou gastá-lo para comprar um NFT, está a abrir mão da criptomoeda, e se o seu valor aumentar desde que a comprou (e a manteve durante <1 ano), deve dinheiro sobre o ganho.
- O escritório fiscal trata os airdrops e hard forks como rendimentos ao seu valor de mercado na data da sua transferência para si. Esse rendimento trará obrigação governamental no seu escalão de rendimentos pessoais (Einkommensteuer), até 45%, independentemente das disposições relativas a mais-valias.
Subsídios isentos de impostos: Os €600 de sobresselente-Pauschbetrag
Todos os contribuintes alemães beneficiam de uma isenção anual de mais-valias denominada Sparer-Pauschbetrag. Este ano, são 1.000 euros para singles e 2.000 euros para ficheiros conjuntos.
Isso significa que se os lucros totais de todos os tipos que você tem que pagar (incluindo cripto, ações e investimentos) em um ano forem inferiores a €1.000, você não paga nada. Se os seus lucros forem de €2.000, você só paga em €1.000 deles (lucro de €2.000 - isenção de €1.000 = valor de €1.000 sujeito a pagamento do estado).
A principal coisa que vale a pena notar aqui é que se trata de um limite, não de um corte. Não pode usá-lo para compensar perdas em outros grupos contra os seus ganhos em cripto; só se aplica ao valor final dos seus ganhos de capital.
Agora que tem uma compreensão mais rica do cenário da dívida do estado cripto da Alemanha, vamos nos concentrar em algumas coisas que pode fazer para manter os seus ganhos e manter-se em conformidade com as regras da Alemanha.
O seu Plano de Ação: Como Manter a Saneidade e a Conformidade
Aqui está o seu guia de conformidade passo a passo como um comerciante de cripto alemão:
Registo de todas as transacções
Registrar todas as suas transações deve ser um requisito estrito. Para cada negociação, troca, compra ou recompensa, você precisa registrar as seguintes coisas principais:
- Data e hora
- Tipo de transação (ou seja, Compra, Venda, Negociação, Recompensa de Aposta)
- Montante em cripto
- O valor durante a transação em Euros (o preço de compra ou venda)
- Taxas pagas
Utilizar um Software
As ferramentas Blockchain ligam-se às suas APIs e carteiras de câmbio, descarregam todas as suas transações diretamente, calculam os seus ganhos e perdas em Euros e, o mais importante, fornecem-lhe um relatório específico alemão (Steuerreport) que pode mostrar diretamente ao seu consultor ou usar para preencher o seu Anlage SO (o formulário de ganhos de capital).
Divida as suas posições criptográficas de longo e curto prazo
Determine quais moedas estão no grupo “com menos de um ano” e quais estão no grupo “isento de impostos” para garantir que o seu plano de venda contabiliza a obrigação do governo.
Envolvendo
A lei alemã de impostos sobre criptomoedas não é complexa se compreendermos o conjunto de princípios que discutimos. O sistema incentiva a fé a longo prazo na classe de ativos, ao mesmo tempo que garante que todos paguem justamente na especulação de curto prazo. Ao abraçar a regra de um ano, prestando atenção ao relógio de recompensa de 10 anos, registando diligentemente as suas transações e utilizando as ferramentas de software atuais, pode tornar o preenchimento dos seus relatórios uma tarefa de fim de ano não ameaçadora.
O objetivo é capacitar você a investir com garantia, sabendo que seus movimentos financeiros inovadores estão em conformidade com o robusto quadro fiscal e as leis da Alemanha. Com as orientações que aprendeu com este guia, pode investir sabiamente enquanto deixa o regime fiscal da Alemanha funcionar a seu favor.
Manter-se em conformidade com as leis fiscais de criptomoedas da Alemanha não tem de parecer andar na corda bamba. Com o 8lends, ganha ferramentas que trazem clareza, documentação e controlo a todas as transações — para que a conformidade se torne uma parte natural do seu processo financeiro, não um pânico de última hora.
