Sanal Varlık Borçları
İlk Giriş, İlk Çıkış sabit kuralı, esasen bütçe ofisinin satın aldığınız ilk birimleri sattığınız ilk birimler olarak değerlendireceği anlamına gelir. Hangi partiyi sattığınızı düşündüğünüz konusunda hiçbir fikri yok.
Bu neden önemli? Çünkü bu ilk madeni paraların veya hisselerin satın alma fiyatı (veya satın alma değeri) kârınızı belirlemek için kullanılır. Erken satın alımlarınız ucuz olsaydı, devlete ödeyeceğiniz artışlarınız daha büyük görünecektir. Benzer şekilde, geçmişte yüksek satın aldıysanız ve oranlar daha sonra düşerse sistem aslında sizin lehinize çalışabilir. Her iki şekilde de dönüşünüzdeki sayıları doğrudan etkiler.
İlke genel olarak hisse senetleri, yatırım fonları ve giderek artan bir şekilde sanal nakit için geçerlidir. Tüccarlar, farklı oranlarda ve platformlarda çok fazla işlem yaptıkları için bu tüzüğe özellikle dikkat etmelidir.
Yasal Dayanak: Madde 37
Tüzük İspanyol düzenlemesinde yer almaktadır. 37. madde, farklı zamanlarda satın alınan vending valores homogéneos (özdeş menkul kıymetler) durumunda sermaye birikiminin hesaplanmasına ilişkin kuralı ortaya koymaktadır.
Kanun diyor ki: “Eşcinsel değerler olduğunda, katkıda bulunan kişi tarafından iletilenlerin ilk etapta satın alındığı kabul edilecektir.” Bu, esasen, yasanın satın aldığınız ilk şeyi başlangıçta sattığınız şey olarak değerlendireceği anlamına gelir..
Bu tüzük başlangıçta hisse senetleri ve fonlar düşünülerek yazılmıştır, ancak dili çok daha geniş bir sanal menkul kıymet yelpazesini kapsayacak kadar geniştir. İfade”eşcinsel değerler veya katılımlar“Agencia Tributaria tarafından sanal parayı da içerecek şekilde genişletildi. Bütçe ofisi, en eski dijital para biriminizi veya jetonunuzu elden çıkardıklarınızla eşleştirecektir.
Ken'in örneğini kullanalım. Çocuk 2018'de ve 2021'de tekrar BTC'yi aldı. Daha sonra 2023'te sattı. Bütçe departmanı başlangıçta 2018'de edinilen madeni paraları saydı.
37. madde ayrıca, artışların, bu ilk birimlerin orijinal satın alma maliyetiniz (valor de adquisición) kullanılarak ölçüldüğünü de belirtmektedir.
Yöntem Nasıl Çalışır
Bu düzenleme, bu adaletin uygulanmasının bir yoludur: stratejiden bağımsız olarak her ödeme yapan kişiye eşit muamele görmesi için artışların nasıl hesaplanacağını standartlaştırır.
İşte nasıl oynanır. Diyelim ki 2018'de 5 bin € karşılığında 1 BTC, 2020'de 15 bin € karşılığında satın aldığınızı ve ardından 2023'te 25 bin € karşılığında 1 BTC'yi boşalttığınızı varsayalım. FIFO, 2023 elden çıkarmanızın 2018 Bitcoin ile eşleştirilmesini gerektirir. Sonuç: Ödenecek 20K € (25K € - 5K €) kazanç. 2020 Bitcoin şimdilik el değmeden kalıyor.
Her satın alma “hattın arkasına” gider ve her satış “önden” çekilir. Bu konveyör-bant mantığı, yasal kesinlik (seguridad jurídica, CE 9.3. Madde) ve kanun önünde eşit muamele (CE Madde 14) anayasal hedeflerini yansıtır.
Tüccarlar için bu, kiraz seçen uygun satın alımların olmadığı anlamına gelir. Anayasa eşitliği garanti eder ve rejim bunu pratikte sunar - basit kural, ciddi sonuçlar.
Özel Hususlar
Dijital varlık fiyatları uzun vadede yükselme eğilimindedir, bu nedenle hükümet yükümlülüğü söz konusu olduğunda düzenleme her zaman sizin lehinize çalışmaz. Hesaplama yöntemi, satın aldığınız en eski paralar genellikle en ucuzu olduğundan, elden çıkarmalarınızı bu düşük satın alma oranlarıyla eşleştirecektir.. Bu, kağıt üzerinde daha büyük artışlar ve daha yüksek bir devlet borcu ile sonuçlanır.
Hadi topraklayalım.
Jean, 2017'de 2 bin € karşılığında 0,5 BTC, ardından üç yıl sonra 6 bin € karşılığında 0,5 BTC satın aldı. 2023'te 0.5 BTC'yi 12 bin € karşılığında boşalttı.
Mali ofis, satışı bu rejim kapsamındaki 2017 satın alımınızla eşleştirir. Bu 10.000 €'luk bir kazanç. Bunun yerine 2020 jetonlarını seçebilseydiniz, ödemeniz gereken geliriniz yalnızca 6.000€ olacaktır. Ancak İspanyol davasında bu seçeneği elde edemezsiniz.
Öte yandan, dijital varlık oranlarının düştüğü yıllarda borcunuzu azaltacaktır. Bu durumda en erken satın alımlarınız son satın alımlarınızdan daha pahalı olabilir.
Diyelim ki 2021'de 4.000€ karşılığında 1 ETH ve 2022'de 2.000€ karşılığında satın aldınız. Daha sonra 2023'te 2,200€ karşılığında 1 ETH indirdiniz. Bu, 2021 madalyonunun satıldığı anlamına gelir. Devlet ödemesine tabi olan sonucunuz 1.800€ (2.200€ — 4.000€) zararlıdır. 2022 jetonunu seçebilirseniz, kayıp yalnızca 200€ olurdu. Aslında daha büyük kaybı kilitleyerek sizin lehinize çalışır.
Kayıtlar
Bu hesaplamanın anlaşılması savaşın sadece yarısıdır. Asıl zorluk, mali ofis sorduğunda sayılarınızı kanıtlamaktır.
Hükümet, her yatırımcının işlemlerinin izlenebilir bir geçmişini tutmasını bekliyor. Bunun nedeni, sistemin kesin verilere dayanmasıdır. Bu siparişi gösteremediğinizi kanıtlarsanız iadeniz sorgulanabilir.
En azından giriş yapmalısınız:
- Her satın alım/yabancılaşma için tarih/saat
- İlgili madeni para veya jeton miktarı
- Çatalladığınız euro miktarı (adquisición değeri)
- Menkul kıymetlerin bırakılmasından elde edilen kazançlar
- Borsalara veya platformlara ödenen ücretler
- İşlemlerin gerçekleştiği cüzdanlar veya platformlar
Tüm bunlar sıradan satın alıcılar için aşırı gelebilir, ancak aktif tüccarlar asla kayıt tutma hataları yapmazlar. Platformların her zaman tam raporlar sağlamadığını ve cüzdanların genellikle ağ ücretleri gibi ayrıntıları kaçırdığını anlıyorlar. Bu nedenle birçok yatırımcı, birden fazla kaynaktan veri almak ve uyumlu raporlar hazırlamak için devlet blok zinciri borç yazılımına güveniyor. Bazıları da sistemi otomatik olarak uygulayacak kadar ileri gider.
İspanyol tüzükleri de seguridad jurídica (yasal kesinlik) vurgulamaktadır. Dönüşünüzdeki her rakamı haklı çıkarmaya hazır olmalısınız.
Uyumluluk için doğru kayıtlar tutmak, özellikle birden fazla cüzdan ve borsada zor olabilir. 8ödünç İspanyol kripto yatırımcılarının her satın alma, elden çıkarma ve transferi otomatik olarak izleyerek organize kalmasına yardımcı olur. İşlemlerinize mevzuat uygular, kazançları ve kayıpları doğru bir şekilde hesaplar ve Agencia Tributaria gereksinimlerine uygun raporlar oluşturur.
8lends ayrıca ileriye taşınan kayıplar ve izin verilen kesintiler hakkında rehberlik sağlar. İster ara sıra ister sık işlem yapın, 8lends sanal para üzerindeki vergilerinizin verimli ve doğru bir şekilde ele alınmasını sağlayarak hataları ve stresi en aza indirir.
Avantajları ve Dezavantajları
Sistemin herhangi bir mevzuat gibi güçlü ve zayıf yönleri vardır. Yöntem yatırımcılar için netlik sunar, aynı zamanda bazı zorluklar da sunar.
Avantajlarla başlayalım:
- En eski menkul kıymetlerin başlangıçta boşaltıldığı bir evrensel çerçeve uygular.
- Yöntem 37. maddeye yazıldığı için belirsizlik yok. Artışlarınızın nasıl hesaplanacağını tam olarak biliyorsunuz.
- Kural raporlamada tutarlılık yaratır. Vicdansız ödeme yapanların işlemleri seçmesi ve sonuçları manipüle etmesi daha zordur.
- Ödenecek artışlarınızı düşürme ve hatta oranlar düştüğünde düşülebilir kayıplar yaratma yeteneğine sahiptir.
- Devlet ödemesi için çoğu dijital para yazılımı, FIFO'yu birden fazla cüzdan ve borsada otomatik olarak uygular. Yöntem size zaman kazandırır ve insan hatası olasılığını azaltır.
Ayrıca birkaç aksilik için hazırlanmalısınız. Bunlar şunları içerir:
- Kripto fiyatları yükseldiğinde ödeyenin kazançlarını artırır.
- Yaklaşım, satın alma ve yabancılaşmaların sırasını kanıtlamak için titiz kayıtlar gerektirir. Eksik veriler mali ofis ile anlaşmazlıklara yol açabilir.
- HIFO veya LIFO gibi yöntemler, daha iyi bir sonuç için hangi varlıkların boşaltılacağını seçmenize olanak tanır. Sizi en eski ilk kuralına kilitler.
Yanlış Uygulama Cezaları
Basit bir matematik hatası, size mal olabilecek bir uyumluluk sorunudur. Agencia Tributaria davranır Sermaye raporlamasındaki hatalar devlet yükümlülüğü ihlalleri olarak artar. Cezalar hızla artabilir.
Hükümet mali ofisi, rejimi yanlış uygularsanız ve kazancınızı yetersiz rapor ederseniz ödenmemiş borç artı geç ödeme faizi talep edebilir..
İspanya yasaları, para cezası verilmese bile hataların düzeltilmesini gerektiriyor. Bu genellikle geçmiş iadelerin yeniden açılması anlamına gelir. Birkaç yıl boyunca birçok işlem yaptıysanız ve uygun kayıtları tutmadıysanız, bu karmaşıklaşır.
Dijital cüzdan sahipleri ekstra bir risk ile karşı karşıyadır. Platformlar her zaman tam geçmiş sağlamaz ve mali ofis, kazancınızı belgeler olmadan hesaplamak için en kötü durum senaryosunu varsayması muhtemeldir.
Pratik İpuçları
Doğru alışkanlıklar ve araçlar İspanya'da FIFO'da gezinmenizi kolaylaştıracaktır. İşte bazı pratik adımlar:
Tam Kayıtları Tutun
Sistem, satın alma ve satışlarınızın tam sırasını bilmeyi gerektirir. Her ticaret onayını ve değişim beyanını kaydedin. Mali ofis dosyalamanızı sorgularsa, bu kayıtlar kanıtınızdır.
Yazılımı Kullan
Manuel elektronik tablolar dağınıklaşır, ancak güvenilir yazılım hataları azaltır ve zamandan tasarruf sağlar. CoinTracking, Koinly veya yerel borsa dışa aktarma gibi araçlar, tüzüğü otomatik olarak uygulayabilir ve İspanyolca uyumlu raporlar oluşturabilir.
Birden Çok Cüzdan Üzerinde Takip
Çerçeve, varlıklarınızın nerede depolandığını umursamıyor. Binance'ten Bitcoin satın aldıysanız ve daha sonra bir donanım cüzdanına taşıdıysanız, yine de aynı “havuzun” parçası. Kayıtlarınızı her zaman platformlar arasında birleştirin.
Satışları Stratejik Planlayın
Satmadan önce etkisini düşünün. Boğa piyasasında eski, daha ucuz varlıkları boşaltmak, muhtemelen ödenecek daha yüksek kazançlar sağlayacaktır. Bazen bir dalışta beklemek veya boşaltmak faturanızı azaltabilir.
Taşıma Kayıplarını Hatırlayın
Genellikle FIFO tarafından oluşturulan bir zararı dört yıla kadar gelecekteki kazançlara karşı dengeleyebilirsiniz (compensación de pérdidas). Bu fırsatı boşa harcamayın.
Son Düşünceler
Şüphe duyduğunuzda bir uzmana danışın. İspanyol düzenlemesi, PIT çerçevesi ve kriptoya özgü kriterler gibi katmanlara sahiptir. Eşitlik ve yasal kesinlik gibi anayasal ilkelerle de boğuşacaksınız. Bir danışman, bu taslağı doğru bir şekilde uygulamanıza ve mevcut her kesintiyi talep etmenize yardımcı olabilir.
FIFO ve İspanyol vergi düzenlemelerinde gezinmek karmaşık olmak zorunda değildir. 8lends, konumunuzu optimize ederken uyumlu kalmak için ihtiyacınız olan her şeyi sunar. İşlemleri otomatik olarak takip etmekten ve FIFO kazançlarını hesaplamaktan ileriye dönük kayıplar ve izin verilen kesintiler hakkında tavsiyelere kadar, 8lends raporlamayı basit ve doğru hale getirir. Kendinizi cezalardan koruyun, kayıt tutmada zamandan tasarruf edin ve kripto gelirinizin doğru bir şekilde raporlandığından emin olun.
