O Imposto sobre Ganhos de Capital de 30% sobre Criptomoeda
O sistema de imposto sobre cripto não poderia ser muito mais simples. Há um imposto de 30% que se aplica sempre que se desfaz da cripto como ativo e ganha dinheiro com todo o negócio. Quer tenha ganho 5.000 SEK ou 5 milhões de SEK em lucros, a mesma taxa se aplica. Não existem escalões progressivos, descontos de detenção de longo prazo ou taxas separadas para diferentes ativos criptoativos. No entanto, por baixo desta simplicidade reside algumas nuances, especialmente ao calcular qual parte da sua atividade cripto é realmente tributável e como as perdas podem ser compensadas.
Daniel, que vive em Gotemburgo, comprou Bitcoin por 100.000 SEK no início deste ano. Alguns meses depois, vendeu o seu Bitcoin por 130.000 SEK, obtendo um lucro de 30.000 SEK. À taxa de 30%, Daniel deve 9.000 SEK em impostos sobre o seu ganho. Ao contrário de outros países, a Suécia não faz distinção entre participações de curto prazo e de longo prazo. Esta taxa fixa aplica-se independentemente de quanto tempo ele manteve a sua Bitcoin.
A Suécia também tributa activos convencionais sobre os quais os rendimentos passivos são obtidos dessa mesma maneira. Quando alguém recebe dinheiro de renda, dividendos, ou o seu título vence, também paga 30%.
Hodling
Agora suponha que o Daniel saia e compre 100.000 SEK em Bitcoin e decida adiar as vendas por enquanto, vendo quão alto o valor do Bitcoin vai disparar na próxima década. Ele não deve impostos — ainda não. Se e quando decidir vendê-los, é quando terá de pagar ao governo.
Swaps
Imaginem que a Anna tem 167 000 SEK em Bitcoin e decide que quer ter algum Monero também para a sua privacidade. Ao longo desse tempo, o valor da Bitcoin tinha superado o Monero em relação a cada uma das suas taxas de mercado antes. Isso significa que ela teve um ganho e, portanto, tem de pagar 30% sobre qualquer que seja esse ganho.
No caso de Anna receber 50,00 em Bitcoin na Binance e ela anteriormente não tinha tido nenhuma criptomoeda lá antes. Então, ela transfere esse dinheiro virtual para a mesma carteira fria. Ela não deve nenhum imposto sobre isso, uma vez que está apenas a transferir para si mesma.
Muitas empresas hoje em dia aceitam cripto como pagamento. Se o fizer, isso exige que seja convertido em moeda fiduciária e, nesse ponto, é tributado em 30%.
Presentes
No entanto, e se a Anna não fizesse nenhum trabalho relacionado com cripto? Suponha que o pai dela tenha um enorme sucesso em investir em cripto, e ele decida enviar-lhe algum dinheiro de mensalidade da faculdade em cripto. Nenhum deles tem de pagar qualquer imposto porque a Suécia não tributa presentes e doações. A Suécia também considera os airdrops apenas como presentes. O mesmo se aplica às bifurcações quando os tokens são reemitidos. Nenhum destes é tributado, a menos que gastem esse dinheiro ou o troquem e saiam lucrando com a sua posse.
Interesse DeFi
Se emprestar dinheiro em cripto e estiver a ganhar dinheiro com os juros, o governo sueco reconhece isso como mais-valias e, portanto, esses são tributados à taxa de 30% também.
Redução da Dívida Fiscal
Claro, não é como se todos ganhassem todas as negociações. Muitas vezes, as criptomoedas caem ou todo o mercado se torna um mercado em queda. Se experimentar algumas vitórias, mas principalmente perdas, a boa notícia é que pode usar as perdas para compensar os seus ganhos. A má notícia é que isso está limitado a 70% das suas perdas. As perdas podem, no entanto, progredir para o próximo ano. Assim, pode aproveitar isso estrategicamente para se posicionar para pagar menos em impostos.
Para os detentores de cripto suecos que procuram maximizar as suas participações, 8empresta oferece uma maneira de fazer com que os seus ativos trabalhem mais. Através do crowdlending apoiado por garantias e outros investimentos em ativos digitais, pode obter rendimentos passivos enquanto mantém as suas transações totalmente transparentes para relatórios fiscais. Isso torna mais fácil rastrear ganhos, perdas e juros ganhos - crucial ao preencher o formulário K4 para a Shatteverket. 8lends ajuda você a aumentar seu portfólio de criptomoedas estrategicamente, mantendo a conformidade, para que você possa se concentrar na negociação inteligente em vez de contabilidade.
Ajuda a declarar cripto a partir da atividade empresarial
Há uma exceção no imposto de criptografia Shatteverket com base em quem você é. A agência fiscal pode encará-lo como um profissional completo ou comerciante empresarial, quer esteja a trabalhar sozinho ou seja dono de uma empresa inteira. Isto baseia-se no quão regulares, frequentes, motivadas pelo lucro e alta tecnologia são as suas operações e atividades. Nesse caso, as receitas e despesas relacionadas com cripto são reportadas no business income (inkomst av näringsverksamhet), que está sujeito a taxas de imposto progressivas e contribuições sociais.
Base de custo para o K4 Form Crypto
Um fator muito importante no pagamento do imposto cripto sobre ganhos de capital de 30% é responder à pergunta “Onde está o ponto de partida desse ganho?” Algumas nações usam o método do primeiro a primeiro a sair, como Alemanhae outros, como a Itália, utilizam o método do último a primeiro a sair. Suponha que comprou Bitcoin a 4 de janeiro, 21 de março, 5 de junho, 17 de outubro, 12 de novembro e 27 de novembro.
No FIFO, se comprasse uma determinada criptomoeda em várias transações diferentes ao longo do ano, o seu valor teria flutuado e, portanto, a base para o preço de compra variaria. Então, aqui, o que tomam como base de custo para a primeira moeda que venderá seria 4 de janeiro. Pelo método LIFO, seria o preço do dia 27 de novembro.
Custo Médio
Na Suécia, o principal método utilizado é a base do custo médio. A forma como isso é calculado é primeiro totalizando o dinheiro total gasto na compra de moedas criptográficas durante esse ano dividido pelo total de unidades de ativos compradas. Isso dá-lhe o custo médio. Se vendeu a uma taxa superior à média, esses constituem ganhos tributáveis.
Reportando ganhos no K4 Form Crypto
Tendo calculado os lucros e perdas das criptomoedas, declara-os usando o formulário K4 da Shatteverket para cripto. Ele foi projetado para relatar a venda de títulos e outros ativos de capital, incluindo criptomoeda.
Mesmo que a taxa de imposto seja fixada em 30%, o preenchimento preciso do formulário K4 é crucial. Todas as vendas, comércio ou eliminação de criptomoedas durante o ano devem ser contabilizadas.
O formulário K4 faz parte da sua declaração anual de imposto de renda (Inkomstdeklaration 1). Pode aceder ao mesmo através E-service do Mercado de Fisco utilizando o BankID. Se registar online, encontrará o K4 na secção intitulada “Försäljning av värdepapper, valutor m.m.” (Vendas de títulos, moedas, etc.).
Preenchimento do K4
Se fez várias negociações ao longo do ano, introduzi-las manualmente consome muito tempo. Em vez disso, pode:
- Carregue um ficheiro CSV exportado a partir do seu software de troca ou de rastreamento.
- Utilize um software de imposto criptográfico que gere um relatório compatível com K4, que pode anexar ou copiar diretamente no formulário online.
Certifique-se de que cada valor SEK reflete a taxa de câmbio no momento da transação, pois o Shatteverket exige conversões para cada negociação em SEK.
Conclusão
O imposto sobre criptomoedas de 30% da Suécia pode parecer simples à primeira vista, mas as nuances — de presentes, swaps e airdrops a mineração, staking e juros DeFi — tornam impossível superestimar a importância de manter registos e relatórios precisos. Compreender os métodos de base de custo, usar a colheita de perdas fiscais e separar a atividade cripto pessoal e empresarial pode fazer uma diferença real no quanto você deve. O preenchimento correto no formulário K4 garante que você permaneça em conformidade, minimizando os pagamentos desnecessários.
Para tornar a sua criptomoeda verdadeiramente produtiva, o 8lends fornece uma maneira fácil de ganhar rendimentos passivos nas suas participações, mantendo tudo transparente e organizado para fins fiscais. Quer esteja a negociar ativamente, a fazer staking ou a emprestar, o 8lends ajuda-o a aumentar a sua carteira de forma segura e eficiente.
