Die 30-prozentige Kapitalertragsteuer auf Krypto
Die Systemsteuer auf Krypto könnte nicht viel einfacher sein. Es gibt eine Steuer von 30%, die immer dann anfällt, wenn Sie Krypto als Vermögenswert veräußern und mit dem gesamten Geschäft Geld verdienen. Unabhängig davon, ob Sie 5.000 SEK oder 5 Millionen SEK an Gewinnen erzielt haben, gilt der gleiche Steuersatz. Es gibt keine progressiven Klammern, langfristige Halterabatte oder separate Zinssätze für verschiedene Krypto-Assets. Unter dieser Einfachheit verbirgt sich jedoch eine Nuance, insbesondere bei der Berechnung, welcher Teil Ihrer Kryptoaktivitäten tatsächlich steuerpflichtig ist und wie Verluste ausgeglichen werden können.
Daniel, der in Göteborg lebt, kaufte Anfang dieses Jahres Bitcoin für 100.000 SEK. Wenige Monate später verkaufte er seinen Bitcoin für 130.000 SEK und erzielte damit einen Gewinn von 30.000 SEK. Bei einem Zinssatz von 30% schuldet Daniel 9.000 SEK an Steuern auf seinen Gewinn. Im Gegensatz zu einigen anderen Ländern unterscheidet Schweden nicht zwischen kurzfristigen und langfristigen Beteiligungen. Diese Flatrate gilt unabhängig davon, wie lange er seinen Bitcoin hielt.
Schweden besteuert auch konventionelle Vermögenswerte, mit denen passives Einkommen erzielt wird, auf die gleiche Weise. Wenn jemand Mietgeld oder Dividenden erhält oder seine Anleihe fällig wird, zahlt er ebenfalls 30%.
In Ling
Nehmen wir nun an, Daniel geht raus und kauft 100.000 SEK in Bitcoin und beschließt, den Verkauf vorerst aufzuschieben, da man bedenkt, wie hoch der Wert des Bitcoins in den nächsten zehn Jahren steigen wird. Er schuldet keine Steuern — noch nicht. Wenn er beschließt, sie zu verkaufen, muss er dann die Regierung bezahlen.
Swaps
Stellen Sie sich nun vor, Anna hat 167.000 SEK in Bitcoin und sie entscheidet, dass sie aus Datenschutzgründen auch etwas Monero behalten möchte. In dieser Zeit war der Wert von Bitcoin im Verhältnis zu den jeweiligen Marktzinsen zuvor über Monero hinausgewachsen. Das bedeutet, dass sie einen Gewinn erzielt hat und daher 30% für diesen Gewinn zahlen muss.
Für den Fall, dass Anna auf Binance 50,00 in Bitcoin ausgezahlt bekommt und sie dort zuvor noch keine Krypto gehalten hatte. Also überweist sie das virtuelle Geld auf dieselbe kalte Brieftasche. Darauf schuldet sie keine Steuern, da sie es nur auf sich selbst überweist.
Viele Unternehmen akzeptieren heutzutage Krypto als Zahlungsmittel. Wenn Sie dies tun, muss es in Fiat-Währung umgerechnet werden, und zu diesem Zeitpunkt wird es mit 30% besteuert.
Geschenke
Was aber, wenn Anna keine kryptobezogene Arbeit verrichten würde? Nehmen wir an, ihr Vater investiert sehr erfolgreich in Krypto und er beschließt, ihr Studiengebühren in Krypto zu schicken. Keiner von ihnen muss Steuern zahlen, da Schweden Geschenke und Spenden nicht besteuert. Schweden betrachtet Airdrops auch nur als Geschenke. Das Gleiche gilt für Gabeln, wenn Tokens neu ausgegeben werden. Nichts davon wird besteuert, es sei denn, sie geben das Geld dann aus oder tauschen es um und erzielen einen Gewinn daraus, es zu halten.
DeFi-Zinsen
Wenn Sie Geld in Krypto leihen und mit den Zinsen Geld verdienen, erkennt die schwedische Regierung dies als Kapitalgewinne an, und daher werden auch diese mit dem Steuersatz von 30% besteuert.
Reduzierung der Steuerschuld
Natürlich ist es nicht so, dass jeder jeden Trade gewinnt. Oft stürzen Kryptomünzen ab oder der gesamte Markt wird zu einem Bärenmarkt. Wenn Sie einige Gewinne, aber meistens Verluste erleiden, ist die gute Nachricht, dass Sie Verluste nutzen können, um Ihre Gewinne auszugleichen. Die schlechte Nachricht ist, dass dies auf 70% Ihrer Verluste begrenzt ist. Verluste können sich jedoch auf das nächste Jahr übertragen. Sie können dies also strategisch nutzen, um sich so zu positionieren, dass Sie weniger Steuern zahlen.
Für schwedische Kryptoinhaber, die ihre Bestände maximieren möchten, 8lends bietet eine Möglichkeit, Ihr Vermögen härter arbeiten zu lassen. Durch Crowdlending mit Sicherheiten und andere Investitionen in digitale Vermögenswerte können Sie passives Einkommen erzielen und gleichzeitig Ihre Transaktionen für die Steuerberichterstattung vollständig transparent halten. Dies erleichtert die Nachverfolgung von Gewinnen, Verlusten und verdienten Zinsen — entscheidend, wenn Sie das K4-Formular für Skatteverket ausfüllen. 8lends hilft Ihnen dabei, Ihr Krypto-Portfolio strategisch auszubauen und gleichzeitig die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, sodass Sie sich auf den intelligenten Handel statt auf die Buchhaltung konzentrieren können.
Hilfe bei der Deklaration von Krypto aus Geschäftsaktivitäten
Bei der Kryptosteuer von Skatteverket gibt es eine Ausnahme, je nachdem, wer Sie sind. Die Steuerbehörde betrachtet Sie möglicherweise als vollwertigen Profi oder Gewerbetreibenden, unabhängig davon, ob Sie alleine arbeiten oder ein ganzes Unternehmen besitzen. Dies hängt davon ab, wie regelmäßig, häufig, gewinnorientiert und hochmodern Ihre Abläufe und Aktivitäten sind. In diesem Fall werden die Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit Kryptowährungen unter den Geschäftserträgen (inkomst av näringsverksamhet) ausgewiesen, die progressiven Steuersätzen und Sozialbeiträgen unterliegen.
Kostenbasis für das K4 Form Crypto
Ein sehr wichtiger Faktor bei der Zahlung der Kryptosteuer von 30% auf Kapitalerträge ist die Beantwortung der Frage „Wo ist der Ausgangspunkt für diesen Gewinn?“ Einige Nationen verwenden die First-in-First-Out-Methode, wie Deutschland, und andere, wie Italien, verwenden die Last-in-First-Out-Methode. Angenommen, Sie haben Bitcoin am 4. Januar, 21. März, 5. Juni, 17. Oktober, 12. November und 27. November gekauft.
Wenn Sie im FIFO im Laufe des Jahres eine bestimmte Kryptowährung in mehreren verschiedenen Transaktionen gekauft hätten, wäre ihr Wert geschwankt, und daher würde die Grundlage für den Kaufpreis variieren. Was Sie hier also als Kostenbasis für die erste Münze, die Sie verkaufen, nehmen, wäre der 4. Januar. Nach der LIFO-Methode wäre dies der Preis vom 27. November.
Durchschnittliche Kosten
In Schweden wird in erster Linie die Durchschnittskostenbasis verwendet. Das wird berechnet, indem zunächst das gesamte Geld, das in diesem Jahr für den Kauf von Kryptomünzen ausgegeben wurde, geteilt durch die Gesamtzahl der gekauften Vermögenseinheiten summiert wird. Das gibt Ihnen die durchschnittlichen Kosten. Wenn Sie zu einem über dem Durchschnitt liegenden Satz verkauft haben, handelt es sich um steuerpflichtige Gewinne.
Meldung von Gewinnen beim K4 Form Crypto
Nachdem Sie die Gewinne und Verluste von Krypto berechnet haben, deklarieren Sie diese mithilfe des K4-Formulars von Skatteverket für Krypto. Es ist für die Berichterstattung über den Verkauf von Wertpapieren und anderen Kapitalanlagen, einschließlich Kryptowährungen, konzipiert.
Obwohl der Steuersatz auf 30% festgelegt ist, ist das genaue Ausfüllen des K4-Formulars von entscheidender Bedeutung. Jeder Verkauf, jeder Handel oder jede Kryptoveräußerung im Laufe des Jahres muss berücksichtigt werden.
Das K4-Formular ist Teil Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung (Inkomstdeklaration 1). Sie können darauf zugreifen über Der E-Service von Skatteverket mit BankID. Wenn Sie die Datei online einreichen, finden Sie die K4 im Abschnitt „Försäljning av värdepapper, valutor m.m.“ (Verkauf von Wertpapieren, Währungen usw.).
Füllen Sie das K4 aus
Wenn Sie im Laufe des Jahres mehrere Trades getätigt haben, ist die manuelle Eingabe zeitaufwändig. Sie können stattdessen:
- Laden Sie eine CSV-Datei hoch, die aus Ihrer Exchange- oder Tracking-Software exportiert wurde.
- Verwenden Sie eine Kryptosteuersoftware, die einen K4-kompatiblen Bericht generiert, den Sie direkt in das Online-Formular anhängen oder kopieren können.
Achten Sie darauf, dass jeder SEK-Wert den Wechselkurs zum Zeitpunkt der Transaktion widerspiegelt, da Skatteverket für jeden Trade eine Umrechnung in SEK verlangt.
Fazit
Schwedens 30-prozentige Kryptosteuer mag auf den ersten Blick einfach erscheinen, aber die Nuancen — von Geschenken, Swaps und Airdrops bis hin zu Mining, Staking und DeFi-Zinsen — machen es unmöglich, die Bedeutung einer genauen Aufzeichnung und Berichterstattung zu überschätzen. Das Verständnis der Methoden der Kostenbasis, die Nutzung von Steuerverlusten und die Trennung persönlicher und geschäftlicher Kryptoaktivitäten können einen echten Unterschied darin ausmachen, wie viel Sie schulden. Die korrekte Einreichung auf dem K4-Formular stellt sicher, dass Sie die Vorschriften einhalten und gleichzeitig unnötige Zahlungen minimieren.
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