Quand les déclarations cryptographiques sont exonérées d'impôts
La première condition, la plus simple, pour ne pas avoir à payer d'impôt sur les cryptomonnaies est que vous soyez titulaire d'un compte depuis au moins un an. Si vous négociez sur une période de 365 jours, le gouvernement considère que cela ressemble à la négociation d'actions. Son objectif est ici d'encourager les transactions à plus long terme et de décourager la spéculation. Cela se traduit par une plus grande stabilité et une plus grande responsabilité du marché. Si les traders veulent profiter rapidement des fluctuations de prix de courte durée, le gouvernement veut en prendre une part. Les revenus ordinaires, qu'ils soient en cryptomonnaie ou en monnaie fiduciaire, sont quant à eux imposés.
Ainsi, le Portugal fait la distinction entre les investisseurs privés qui gèrent des portefeuilles personnels et les professionnels ou les entreprises engagés dans le négoce, le minage ou recevant cette cryptographie comme revenu. En conséquence, vous devez également remplir des formulaires fiscaux différents lors de votre déclaration, sur lesquels seule l'annexe G peut annuler l'obligation. Ainsi, si vous êtes une entreprise ou un trader à haute fréquence, vous devrez utiliser les annexes B et E.
L'actif numérique que vous détenez n'a pas particulièrement d'importance. Vous pourriez détenir du Bitcoin, de l'Ethereum, des altcoins comme Dogecoins ou Monero.
Résidence
Vous devez également être résident portugais pour bénéficier de cet avantage, car sinon vous devrez payer des impôts à la juridiction dans laquelle vous vivez, et non à ce pays. À qualifier, vous devez y avoir passé 183 jours au moins au cours de l'année en question, y être propriétaire d'un logement ou y détenir de façon démontrable vos principaux intérêts économiques.
Scénario Lucas
Imaginez Lucas, un ingénieur logiciel de 32 ans qui a récemment déménagé de Berlin à Lisbonne. Il adore les cryptomonnaies et investit régulièrement depuis 2020. Il travaille à distance, profite de la côte ensoleillée du Portugal et prévoit de rester longtemps. Il souhaite constituer sa fortune en Bitcoin, ADA et Ethereum sans déclencher d'impôts.
Supposons qu'il :
- A acheté 1 BTC le 1er mars 2023 pour 25 000€
- A acheté 10 ETH le 15 juillet 2023, pour 1 800€ chacun (18 000€ au total)
- A acquis 2 000 ADA le 10 octobre 2023, pour 0,50€ chacun (1 000€ au total)
Puis, le 6 mars 2024, il les vend toutes dans un but lucratif :
- BTC à 40 000€ pour 15 000€
- ETH à 30 000€ pour 12 000€
- ADA à 3 000€ pour 2 000€
Gains totaux : 15 000 + 12 000 + 2 000 = 29 000€.
Parce qu'il est un investisseur privé, et non un commerçant professionnel, un résident, et qu'il a tenu un registre d'achats précis, il ne paie pas un centime.
Lorsque vous payez un impôt sur le revenu cryptographique de 28 % pour les gains
Lorsque vous devenez trop intelligent, plutôt que d'investir uniquement pour investir sur le marché, c'est à ce moment-là que le Crypto IRS demande un hommage. Supposons donc que vous soyez un particulier qui s'intéresse principalement aux pièces numériques et que vous les vendiez la semaine suivante ou quelques mois plus tard dans un but lucratif : l'impôt que vous percevrez est forfaitaire de 28 %. Gardez à l'esprit que ce n'est pas le cas d'une entreprise professionnelle, et cela ne s'applique pas non plus à une personne qui négocie régulièrement en tant que profession. Ils sont généralement facturés plus cher.
Liquidité
Si vous détenez des cryptomonnaies pour bénéficier de l'exemption de 365 jours du Portugal, vous pourriez encore avoir besoin de liquidités avant la fin de cette année. 8lends offre un moyen d'emprunter sur vos actifs cryptographiques ou autres, vous permettant d'accéder à des fonds sans déclencher de vente imposable. Il s'agit d'une option intelligente pour les investisseurs qui souhaitent préserver des avantages fiscaux à long terme tout en couvrant leurs dépenses ou en saisissant de nouvelles opportunités.
Des pièces numériques passives en guise de récompenses
Outre l'appréciation de son argent virtuel et la récolte des récompenses, une autre considération concerne le fait que vous bénéficiez de récompenses passives provenant de vos activités liées à la cryptographie.
- Récompenses de jalonnement
- Intérêt cryptographique
- parachutages
- Récompenses des plateformes
Dans ces cas, vous payez l'impôt forfaitaire de 28 % lorsque vous recevez les jetons et, plus tard, si vous les vendez, vous payez un impôt sur la plus-value si vous les vendez pour un montant plus élevé.
Taxes cryptographiques de l'IRS pour les entreprises
Alors que les investisseurs privés bénéficient d'un traitement spécial de la part du gouvernement pour les investissements cryptographiques à long terme, les règles fiscales sur les crypto-monnaies sont assez différentes pour ceux-ci s'engager dans la cryptographie en tant que profession.
Voici comment ces personnes « signalent » une activité commerciale aux yeux de l'administration fiscale :
- Leur volume et leur fréquence de transactions
- Utilisation d'infrastructures professionnelles telles que des plateformes, des robots et des bureaux désignés
- L'argent numérique est leur principal revenu : comme les services miniers ou liés à la cryptographie
Vous n'avez cependant pas besoin de gérer un bureau ou un équipement sophistiqué. S'il s'agit de votre activité principale, vous serez imposé comme un revenu à part entière, de 14,5 % à 48 %. Les cotisations de sécurité sociale s'appliquent également. Heureusement, le Portugal propose également un régime d'obligations d'État tel que le régime fiscal simplifié.
C'est ce que l'on appelle simplifié car les amortissements ne nécessitent pas de compter les dépenses, mais un pourcentage fixe est utilisé en fonction de l'activité. Pour y avoir droit, les personnes ou les entreprises n'ont besoin que d'un revenu annuel brut inférieur à 200 000 euros.
Dans ce cas, sont imposables :
- 75 % des revenus provenant des services
- 35 % des revenus proviennent d'autres services professionnels non déclarés
- 15 % des revenus provenant de la vente de biens et de produits.
Rencontrez Ana
Ana, une consultante indépendante en cryptographie de 29 ans à Porto, gagne de la cryptographie à la fois grâce aux paiements des clients et à des transactions actives. Elle reçoit des BTC pour ses services de conseil, échange fréquemment des ETH et des ADA à des fins lucratives et met en jeu de l'Ethereum pour gagner des jetons supplémentaires. Étant donné que son activité est classée comme un revenu d'entreprise, tous les paiements de conseil, les bénéfices commerciaux et les récompenses de jalonnement sont imposables à son taux progressif de l'IRS, et l'exemption à long terme de 365 jours ne s'applique pas.
Ses revenus de conseil s'élèvent à 20 000€, ses bénéfices commerciaux à 15 000€ et ses récompenses de staking à 10 000€. Elle travaille également à temps partiel en tant que professeur de mathématiques suppléante, gagnant 12 000 euros cette année-là. Le taux de revenu personnel en 2025 est de 44,60 %. Nonobstant les annulations pertinentes, elle devrait payer 25 422 euros d'impôts selon le système entre crochets. Mais elle peut économiser des impôts dans le cadre du système simplifié si ses dépenses ne sont pas particulièrement importantes.
Ainsi, la partie imposable n'est finalement que de 32 750. Le taux pour cette tranche est de 34,90 %. Donc 32 750 * 0,03490 = 11 432 euros.
Dans le même temps, le taux d'imposition des sociétés est de 21 %.
Le système « premier entré, premier sorti » pour les déclarations cryptographiques
Il est important de noter que les pays européens exigent de déclarer différemment l'impôt sur le revenu des crypto-monnaies en ce qui concerne les gains réalisés par les investisseurs. L'une des considérations est que si vous avez d'abord acheté 1 BTC pour 25 000 euros, puis un autre satoshi pour 30 000, puis vous avez vendu 1 bitcoin pour 35 000 euros, quelle est la base des gains imposables — 30 000 ou 25 000 ? Les pays déterminent cela différemment.
Le Portugal utilise toutefois une approche « premier entré, premier sorti », ce qui signifie que la première pièce numérique considérée comme vendue est la première que vous avez achetée. Ainsi, au Portugal, vous seriez imposé sur 10 000 euros de gains, et non sur 5 000 euros. Et si vous avez effectué plusieurs achats d'un actif avant de le vendre ultérieurement, la première pièce vendue sera considérée comme la plus ancienne que vous détenez, la seconde, la deuxième plus ancienne, et ainsi de suite.
Pour cette raison, il vous incombe de conserver avec diligence une trace des dates auxquelles vous effectuez chaque achat et de son prix. Évitez de mélanger anciens et nouveaux avoirs si vous voulez vous assurer une saison fiscale favorable et, mieux encore, procurez-vous des outils de suivi cryptographique pour gérer ces informations à votre place. Parce que si vous êtes audité, vous devrez prouver votre cas.
Taxe cryptographique sur les pièces spéciales
Les Stablecoins, bien qu'ils soient rattachés à des monnaies fiduciaires, sont toujours traités comme des actifs numériques. Donc, si vous n'attendez pas 365 jours avant de les vendre, vous devrez payer l'impôt sur le revenu cryptographique de 28 % sur eux, en supposant que cela ne fait pas partie de votre travail ou de votre activité principale. Vous devrez également payer une taxe pour échanger, par exemple, des USDT contre des EURS, mais pas pour l'achat de cryptomonnaies contre des euros. Les NFT sont quant à eux exonérés d'impôts. Les pièces qui sont imposées au même taux pour les investisseurs occasionnels, mais qui ne bénéficient pas de l'exonération après 365 jours, sont toutes les espèces virtuelles acquises passivement ou acquises en échange de travaux activement exécutés.
Réflexions finales
La navigation dans les taxes sur les cryptomonnaies au Portugal ne doit pas être source de confusion. En comprenant les règles, qu'il s'agisse de l'obligation de détention pendant 365 jours pour les investisseurs privés ou du régime fiscal simplifié pour les professionnels indépendants, vous pouvez prendre des décisions plus intelligentes quant au moment de vendre, de placer ou d'échanger vos actifs numériques. Des outils et des services tels que 8lends permettent d'accéder à des liquidités sans déclencher d'événements imposables, ce qui vous permet de préserver vos gains à long terme tout en finançant des opportunités ou en couvrant vos dépenses.
Que vous soyez un investisseur occasionnel comme Lucas ou un professionnel indépendant comme Ana, connaître les options qui s'offrent à vous peut vous faire économiser des milliers d'impôts et permettre à une plus grande partie de vos cryptomonnaies de fonctionner pour vous.
