Cuando las declaraciones criptográficas están exentas de impuestos
La primera condición, la más simple, para no pagar el impuesto sobre la renta de las criptomonedas es que hayas mantenido al menos un año. Si operas en el transcurso de 365 días, el gobierno considera que esto es similar a la negociación de acciones. Su objetivo en este caso es fomentar una mayor negociación a largo plazo y desalentar la especulación. Esto se traduce en una mayor estabilidad y responsabilidad del mercado. Si los comerciantes quieren aprovechar rápidamente las fluctuaciones efímeras de los precios, el gobierno quiere aprovechar una parte. Mientras tanto, los ingresos ordinarios, ya sea en moneda criptográfica o fiduciaria, están sujetos a impuestos.
Por lo tanto, Portugal distingue entre los inversores privados que administran carteras personales y los profesionales o empresas que se dedican a comerciar, minar o recibir esas criptomonedas como ingresos. Por lo tanto, también es necesario presentar diferentes formularios tributarios a la hora de presentar la declaración, en los que solo el apéndice G puede invalidar la obligación. Por lo tanto, si es una empresa o un operador frecuente, tendrá que utilizar los apéndices B y E.
El activo digital que posea no importa demasiado. Podrías tener Bitcoin, Ethereum o monedas alternativas como Dogecoins o Monero.
Residencia
También debe ser residente portugués para disfrutar de ese beneficio, ya que de lo contrario deberá pagar impuestos a la jurisdicción en la que vive, no a este país. Para calificar, tendrá que haber pasado 183 días allí al menos durante el año en cuestión, ser propietario de una casa allí o demostrar que tiene allí sus principales intereses económicos.
Escenario Lucas
Imagínese a Lucas, un ingeniero de software de 32 años que se mudó recientemente a Lisboa desde Berlín. Le encantan las criptomonedas y ha estado invirtiendo de manera constante desde 2020. Trabaja de forma remota, disfruta de la soleada costa portuguesa y planea quedarse a largo plazo. Quiere acumular su riqueza en Bitcoin, ADA y Ethereum sin generar impuestos.
Supongamos que él:
- Compró 1 BTC el 1 de marzo de 2023 por 25 000€
- Compré 10 ETH el 15 de julio de 2023 por 1.800€ cada uno (18 000€ en total)
- Adquirió 2000 ADA el 10 de octubre de 2023, por 0,50€ cada una (1 000€ en total)
Luego, el 6 de marzo de 2024, los vende todos para obtener ganancias:
- BTC a 40 000€ por 15 000€
- ETH a 30 000€ por 12 000€
- ADA a 3000€ por 2 000€
Ganancias totales: 15 000 + 12 000 + 2000 = 29 000€.
Como es un inversor privado, no un comerciante profesional, un residente, y ha mantenido un registro de compras preciso, no paga ni un centavo.
Cuando paga un impuesto sobre la renta de las criptomonedas del 28% para obtener ganancias
Cuando te vuelves demasiado inteligente, en lugar de invertir solo para invertir en el mercado, es cuando el IRS de criptomonedas pide un tributo. Supongamos que es un particular que se dedica principalmente a las monedas digitales y las vende la semana siguiente o solo unos meses después para obtener beneficios: el impuesto que recibirá es un impuesto fijo del 28%. Ten en cuenta que este no es el caso de una empresa profesional, ni tampoco se aplica a alguien que se dedique a comerciar con regularidad como profesión. Por lo general, se les cobra más.
Liquidez
Si tienes criptomonedas para poder acogerte a la exención de 365 días de Portugal, es posible que aún necesites liquidez antes de que acabe ese año. 8lends ofrece una forma de pedir prestado con sus criptomonedas u otros activos, lo que le permite acceder a los fondos sin provocar una venta sujeta a impuestos. Es una opción inteligente para los inversores que desean conservar los beneficios fiscales a largo plazo y, al mismo tiempo, cubrir los gastos o aprovechar nuevas oportunidades.
Monedas digitales pasivas como recompensas
Además de apreciar el dinero virtual y cosechar las recompensas, una consideración aparte es cuando disfrutas de recompensas pasivas por tus actividades relacionadas con las criptomonedas.
- Recompensas de apuestas
- Interés criptográfico
- Lanzamiento aéreo
- Recompensas de las plataformas
En estos casos, pagas el impuesto fijo del 28% cuando recibes los tokens y, más adelante, si los vendes, pagas el impuesto sobre la revalorización del capital si los vendes por un importe mayor.
Impuestos criptográficos del IRS para empresas
Si bien los inversores privados reciben un trato especial por parte del gobierno sobre las inversiones en criptomonedas a largo plazo, las normas que rigen los impuestos sobre las criptomonedas son bastante diferentes para aquellos dedicarse a la criptografía como profesión.
Así es como estas personas «señalan» la actividad comercial a los ojos de la agencia tributaria:
- Su volumen y frecuencia de negociación
- Uso de infraestructura profesional como plataformas, bots y oficinas designadas
- El efectivo digital sirve como su principal ingreso: como los servicios relacionados con la minería o las criptomonedas
Sin embargo, no necesita administrar una oficina o un equipo sofisticado. Si esta es tu actividad principal, pagarás impuestos como ingreso total, del 14,5% al 48%. También se aplican las contribuciones a la seguridad social. Afortunadamente, Portugal también ofrece un régimen de obligaciones de deuda estatal como el régimen tributario simplificado.
Se llama simplificado porque las cancelaciones no requieren contar los gastos, sino que se utiliza un porcentaje fijo según la actividad. Para poder optar a él, las personas o las empresas solo necesitan tener un ingreso bruto anual inferior a 200 000 euros.
Están sujetos a impuestos en este caso:
- 75% de los ingresos por servicios
- 35% de los ingresos de otros servicios profesionales no declarados
- 15% de los ingresos por la venta de bienes y productos.
Conoce a Ana
Ana, una consultora criptográfica independiente de 29 años de Oporto, gana criptomonedas tanto con los pagos de los clientes como con las operaciones activas. Recibe BTC por sus servicios de consultoría, cambia con frecuencia ETH y ADA con fines de lucro y apuesta por Ethereum para ganar fichas adicionales. Como su actividad se clasifica como ingreso empresarial, todos los pagos de consultoría, ganancias comerciales y recompensas por participación están sujetos a impuestos según la tasa progresiva del IRS, y no se aplica la exención a largo plazo de 365 días.
Sus ingresos por consultoría tienen un valor de 20 000 euros, sus beneficios comerciales son de 15 000 euros y sus recompensas de participación son de 10 000 euros. También trabaja a tiempo parcial como profesora sustituta de matemáticas, ganando 12 000 euros ese año. La tasa de ingresos personales para 2025 es del 44,60%. Sin perjuicio de las cancelaciones pertinentes, adeudaría 25.422 euros en impuestos según el sistema de corchetes. Sin embargo, puede ahorrar en impuestos con el sistema simplificado si sus gastos no son particularmente elevados.
Por lo tanto, la parte imponible termina siendo solo 32.750. La tasa en ese tramo es del 34,90%. Así que 32.750 * .03490 = 11.432 euros.
Mientras tanto, la tasa del impuesto corporativo es del 21%.
El sistema primero en entrar y primero en salir para declaraciones criptográficas
Una nota importante es que las naciones europeas exigen declarar el impuesto sobre la renta criptográfica de manera diferente en lo que respecta a las ganancias que obtienen los inversores. Una consideración es que si primero compraste 1 BTC por 25 000 euros y luego compraste otro satoshi por 30 000 y, después, vendiste 1 bitcoin por 35 000, ¿cuál es la base de las ganancias imponibles, 30 000 o 25 000? Los países determinan esto de manera diferente.
Sin embargo, Portugal utiliza un enfoque de primero en entrar, primero en salir, lo que significa que la primera moneda digital que se considera vendida es la primera que compraste. Por lo tanto, en Portugal, se le cobrarían impuestos sobre las ganancias de 10 000 euros, no sobre los 5000. Y si realizaste varias compras de un activo antes de venderlo más tarde, la primera moneda vendida se consideraría la más antigua que poseas, la segunda, la segunda más antigua, y así sucesivamente.
Por esa razón, usted es responsable de mantener un registro diligente de las fechas en que realizó cada compra y del precio. Evita mezclar participaciones antiguas y nuevas si quieres asegurarte una temporada fiscal favorable y, mejor aún, adquiere herramientas de seguimiento de criptomonedas que se encarguen de todo esto. Porque si te auditan, tendrás que probar tu caso.
Impuesto criptográfico sobre monedas especiales
Las monedas estables, a pesar de estar vinculadas a monedas fiduciarias, todavía se tratan como activos de monedas digitales. Por lo tanto, si no esperas 365 días antes de venderlas, tendrás que pagar el 28% del impuesto sobre la renta en criptomonedas, suponiendo que no formen parte de tu trabajo o negocio principal. También tendrás que pagar un impuesto si cambias, por ejemplo, el USDT por el EUR, pero no cuando compres criptomonedas por euros. Mientras tanto, las NFT están exentas de impuestos. Las monedas que se gravan con el mismo tipo impositivo para los inversores ocasionales, pero que no disfrutan de la exención después de 365 días, son cualquier dinero virtual adquirido de forma pasiva o adquirido a cambio de obras realizadas activamente.
Reflexiones finales
Navegar por los impuestos a las criptomonedas en Portugal no tiene por qué ser confuso. Si comprendes las normas (desde el requisito de tenencia de 365 días para los inversores privados hasta el régimen fiscal simplificado para los profesionales autónomos), puedes tomar decisiones más inteligentes sobre cuándo vender, apostar o negociar tus activos digitales. Las herramientas y los servicios como 8lends permiten acceder a la liquidez sin generar eventos imponibles, lo que te permite conservar las ganancias a largo plazo y, al mismo tiempo, financiar oportunidades o cubrir los gastos.
Ya sea que sea un inversor ocasional como Lucas o un profesional independiente como Ana, conocer sus opciones puede ahorrarle miles de dólares en impuestos y hacer que una mayor parte de sus criptomonedas funcionen para usted.
