Wenn Kryptodeklarationen steuerfrei sind
Die erste, einfachste Bedingung dafür, dass keine Krypto-Einkommenssteuer entfällt, ist, dass Sie mindestens ein Jahr lang in HodLED waren. Wenn Sie über einen Zeitraum von 365 Tagen handeln, betrachtet die Regierung dies als vergleichbar mit dem Handel mit Aktien. Ihr Ziel ist es, einen längerfristigen Handel zu fördern und Spekulationen zu verhindern. Dies führt zu mehr Marktstabilität und Verantwortung. Wenn Händler kurzlebige Preisschwankungen schnell ausnutzen wollen, will die Regierung einen Teil davon übernehmen. Normales Einkommen, ob in Krypto- oder Fiat-Währung, wird unterdessen besteuert.
Daher unterscheidet Portugal zwischen privaten Anlegern, die persönliche Portfolios verwalten, und Fachleuten oder Unternehmen, die mit dem Handel, dem Mining oder dem Erhalt dieser Kryptowährung als Einkommen befasst sind. Dementsprechend sind bei der Einreichung auch für diese Steuerformulare unterschiedliche Steuerformulare erforderlich, bei denen nur der G-Anhang das Potenzial hat, die Verpflichtung zunichte zu machen. Wenn Sie also ein Unternehmen oder ein Hochfrequenzhändler sind, müssen Sie die Anhänge B und E verwenden.
Das digitale Asset, das Sie besitzen, ist nicht besonders wichtig. Sie könnten Bitcoin, Ethereum, Altcoins wie Dogecoins oder Monero besitzen.
Wohnsitz
Sie müssen auch in Portugal ansässig sein, um diese Leistung in Anspruch nehmen zu können, da Sie sonst Steuern in der Gerichtsbarkeit zahlen müssen, in der Sie leben, nicht in diesem Land. Zu qualifizieren, Sie müssen mindestens im betreffenden Jahr 183 Tage dort verbracht haben, dort ein Eigenheim besitzen oder nachweislich Ihre wichtigsten wirtschaftlichen Interessen dort vertreten.
Lucas-Szenario
Stellen Sie sich Lucas vor, einen 32-jährigen Softwareingenieur, der kürzlich von Berlin nach Lissabon gezogen ist. Er liebt Krypto und investiert seit 2020 stetig. Er arbeitet aus der Ferne, genießt die sonnige portugiesische Küste und plant, langfristig zu bleiben. Er möchte sein Vermögen in Bitcoin, ADA und Ethereum aufbauen, ohne Steuern auszulösen.
Nehmen wir an, er:
- Am 1. März 2023 1 BTC für 25.000€ gekauft
- Kaufte am 15. Juli 2023 10 ETH für jeweils 1.800€ (insgesamt 18.000€)
- Am 10. Oktober 2023 2.000 ADA für jeweils 0,50€ erworben (insgesamt 1.000€)
Dann, am 6. März 2024, verkauft er sie alle mit Gewinn:
- BTC bei 40.000€ für 15.000€
- ETH bei 30.000€ für 12.000€
- ADA für 3.000€ für 2.000€
Gesamtgewinne: 15.000 + 12.000 + 2.000 = 29.000€.
Da er ein privater Investor ist, kein professioneller Händler, ein Einwohner ist und eine genaue Kaufaufzeichnung geführt hat, zahlt er keinen einzigen Cent.
Wenn Sie 28% Krypto-Einkommenssteuer für Gewinne zahlen
Wenn Sie zu schlau werden, anstatt nur zu investieren, um in den Markt zu investieren, bittet der Krypto-IRS um einen Tribut. Nehmen wir an, Sie sind eine Privatperson, die sich hauptsächlich mit digitalen Münzen beschäftigt, und Sie verkaufen sie in der nächsten Woche oder nur ein paar Monate später mit Gewinn — die Steuer, die Sie erhalten, beträgt pauschal 28%. Denken Sie daran, dass dies bei einem professionellen Geschäftsbetrieb nicht der Fall ist und dies auch nicht für jemanden gilt, der regelmäßig beruflich tätig ist. Ihnen wird in der Regel mehr berechnet.
Liquidität
Wenn Sie Krypto besitzen, um sich für die 365-tägige Ausnahmeregelung Portugals zu qualifizieren, benötigen Sie möglicherweise noch Liquidität, bevor dieses Jahr abgelaufen ist. 8lends bietet eine Möglichkeit, Kredite gegen Ihre Krypto- oder andere Vermögenswerte aufzunehmen, sodass Sie auf Gelder zugreifen können, ohne einen steuerpflichtigen Verkauf auszulösen. Es ist eine kluge Option für Anleger, die langfristige Steuervorteile erhalten und gleichzeitig ihre Ausgaben decken oder neue Chancen nutzen möchten.
Passive digitale Münzen als Belohnung
Abgesehen von der Wertschätzung für das eigene virtuelle Geld und dem Ernten der Belohnungen ist es eine weitere Überlegung, wenn Sie passive Belohnungen für Ihre kryptobezogenen Aktivitäten erhalten.
- Prämien für Einsätze
- Krypto-Zinsen
- Airdrops
- Belohnungen von Plattformen
In diesen Fällen zahlen Sie die Pauschalsteuer von 28%, wenn Sie die Token erhalten, und später, wenn Sie sie verkaufen, zahlen Sie die Kapitalzuwachssteuer, wenn Sie sie für einen höheren Betrag verkaufen.
IRS-Kryptosteuern für Unternehmen
Während private Investoren bei langfristigen Kryptoinvestitionen von der Regierung eine Sonderbehandlung erhalten, sind die Regeln für die Besteuerung von Krypto für diese Anleger ganz anders sich beruflich mit Krypto beschäftigen.
So „signalisieren“ diese Personen in den Augen der Steuerbehörde eine Geschäftstätigkeit:
- Ihr Handelsvolumen und ihre Häufigkeit
- Einsatz professioneller Infrastruktur wie Plattformen, Bots und ausgewiesene Büros
- Digitales Bargeld, das als Haupteinkommen dient: wie Mining oder kryptobezogene Dienstleistungen
Sie müssen jedoch kein Büro oder eine ausgefallene Ausrüstung betreiben. Wenn dies Ihr Hauptgeschäft ist, werden Sie als vollständiges Einkommen besteuert, und zwar zwischen 14,5% und 48%. Sozialversicherungsbeiträge fallen ebenfalls an. Zum Glück bietet Portugal auch ein solches System für staatliche Schuldverschreibungen wie das vereinfachte Steuersystem an.
Es wird als vereinfacht bezeichnet, da bei den Abschreibungen keine Ausgaben gezählt werden müssen, sondern je nach Aktivität ein fester Prozentsatz verwendet wird. Um dafür in Frage zu kommen, müssen Personen oder Unternehmen nur ein Bruttojahreseinkommen von unter 200.000 Euro haben.
Steuerpflichtig sind in diesem Fall:
- 75% der Einnahmen aus Dienstleistungen
- 35% des Einkommens aus anderen, nicht angegebenen professionellen Dienstleistungen
- 15% der Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Produkten.
Lerne Ana kennen
Ana, eine 29-jährige freiberufliche Kryptoberaterin in Porto, verdient Krypto sowohl durch Kundenzahlungen als auch durch aktiven Handel. Sie erhält BTC für ihre Beratungsleistungen, tauscht ETH und ADA häufig gewinnbringend aus und setzt Ethereum ein, um zusätzliche Tokens zu verdienen. Da ihre Tätigkeit als Geschäftseinkommen eingestuft wird, sind alle Beratungszahlungen, Handelsgewinne und Einsatzprämien zu ihrem progressiven Steuersatz steuerpflichtig, und die langfristige Befreiung von 365 Tagen gilt nicht.
Ihre Einnahmen aus der Beratung belaufen sich auf 20.000€, ihre Handelsgewinne auf 15.000€ und ihre Einsatzprämien auf 10.000€. Sie arbeitet auch Teilzeit als Ersatzlehrerin für Mathematik und verdiente in diesem Jahr 12.000€. Die persönliche Einkommensrate 2025 liegt bei 44,60%. Ungeachtet der entsprechenden Abschreibungen würde sie nach dem Klammersystem Steuern in Höhe von 25.422 Euro schulden. Im Rahmen des vereinfachten Systems kann sie jedoch Steuern sparen, wenn ihre Ausgaben nicht besonders hoch sind.
Somit beträgt der steuerpflichtige Teil letztendlich nur 32.750. Der Steuersatz in dieser Klammer beträgt 34,90%. Also 32.750 * 0,03490 = 11.432 Euro.
Inzwischen liegt der Körperschaftsteuersatz bei 21%.
Das First-In, First-Out-System für Krypto-Deklarationen
Ein wichtiger Hinweis ist, dass die europäischen Nationen die Krypto-Einkommenssteuer unterschiedlich deklarieren müssen, wenn es um die Gewinne geht, die Anleger erzielen. Eine Überlegung ist, wenn Sie zuerst 1 BTC für 25.000 Euro gekauft haben und dann einen weiteren Satoshi für 30.000 gekauft haben und dann 1 Bitcoin für 35.000 verkauft haben, was ist dann die Grundlage für die steuerpflichtigen Gewinne — 30.000 oder 25.000? Die Länder legen das unterschiedlich fest.
Portugal verwendet jedoch einen First-in-First-Out-Ansatz, was bedeutet, dass die erste digitale Münze, die als verkauft gilt, die erste ist, die Sie gekauft haben. Daher würden Sie in Portugal mit Gewinnen in Höhe von 10.000 Euro besteuert, nicht mit 5.000 Euro. Und wenn Sie mehrere Käufe eines Vermögenswerts getätigt haben, bevor Sie ihn später verkaufen, gilt die erste verkaufte Münze als die älteste, die Sie besitzen, die zweite als die zweitälteste und so weiter.
Aus diesem Grund liegt es in Ihrer Verantwortung, die Daten, an denen Sie jeden Kauf getätigt haben, und wie hoch der Preis war, sorgfältig aufzuzeichnen. Vermeiden Sie es, alte und neue Bestände zu vermischen, wenn Sie eine günstige Steuersaison sicherstellen möchten, und noch besser, besorgen Sie sich Krypto-Tracking-Tools, um diese Dinge für Sie zu erledigen. Denn wenn Sie geprüft werden, müssen Sie Ihren Fall beweisen.
Kryptosteuer auf Sondermünzen
Stablecoins werden, obwohl sie an Fiat-Währungen gebunden sind, immer noch als digitale Münzvermögen behandelt. Wenn Sie also nicht die 365 Tage warten, bevor Sie sie verkaufen, müssen Sie die Krypto-Einkommenssteuer von 28% auf sie zahlen, vorausgesetzt, dies ist nicht Teil Ihrer Hauptbeschäftigung oder Ihres Geschäfts. Sie müssen auch eine Steuer zahlen, wenn Sie beispielsweise USDT gegen EURS tauschen, aber nicht, wenn Sie Krypto gegen Euro kaufen. NFTs sind inzwischen steuerbefreit. Bei den Coins, die für Gelegenheitsinvestoren zwar zum gleichen Satz besteuert werden, aber nach 365 Tagen nicht von der Befreiung profitieren, handelt es sich um erworbenes virtuelles Bargeld, das passiv erworben wurde oder im Austausch für aktiv ausgeführte Arbeiten erworben wurde.
Letzte Gedanken
Die Verwaltung der Kryptosteuern in Portugal muss nicht verwirrend sein. Wenn Sie die Regeln verstehen — von der 365-tägigen Haltepflicht für Privatanleger bis hin zum vereinfachten Steuersystem für Selbstständige — können Sie intelligentere Entscheidungen darüber treffen, wann Sie Ihre digitalen Vermögenswerte verkaufen, einsetzen oder handeln. Tools und Dienstleistungen wie 8Lends ermöglichen den Zugriff auf Liquidität, ohne steuerpflichtige Ereignisse auszulösen. So können Sie langfristige Gewinne sichern und gleichzeitig Chancen finanzieren oder Ausgaben decken.
Egal, ob Sie ein Gelegenheitsinvestor wie Lucas oder ein freiberuflicher Profi wie Ana sind, wenn Sie Ihre Optionen kennen, können Sie Tausende an Steuern sparen und dafür sorgen, dass mehr von Ihrem Krypto für Sie arbeitet.
