Taxe nationale portugaise sur la cryptographie
Le pays se distingue depuis longtemps par son approche favorable de l'impôt sur le revenu et de la réglementation des crypto-monnaies et attire les nomades numériques, ceux qui s'intéressent à la cryptographie et les startups de la blockchain. Cela est dû à son attitude indulgente à l'égard des actifs numériques et de leur fiscalité. L'une des principales approches adoptées par le Portugal en matière d'actifs virtuels consiste à faire la distinction entre les investisseurs individuels et occasionnels et ceux qui se consacrent sérieusement à la cryptographie en tant qu'entreprise ou en tant que forme de spéculation.
Le gouvernement encourage la détention à long terme pour l'ensemble de la population. La principale façon d'y parvenir est de ne pas facturer d'impôt sur les plus-values à ceux qui détiennent leurs actifs pendant au moins un an, en supposant que ce n'est pas une entreprise spécialisée pour eux. Toute personne qui réalise des bénéfices sur les échanges cryptographiques avant cette période sur un échange impliquant de la monnaie fiduciaire doit payer une taxe de 28 %.
En ce qui concerne les personnes qui tirent des revenus passifs de leurs entreprises, elles doivent payer 28 %, et celles qui le font en tant qu'entreprise doivent payer jusqu'à 48 % d'impôts sur le revenu, avec une éventuelle déduction forfaitaire ou un impôt sur les sociétés. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune. Les NFT et les cadeaux en cryptomonnaies sont, quant à eux, exonérés d'impôts jusqu'à une certaine valeur.
Les échanges cryptographiques, les portefeuilles et autres fournisseurs de services doivent s'enregistrer auprès de la Banco de Portugal pour se conformer aux lois AML et antifinancement du terrorisme.
Impact de l'UE sur la déclaration cryptographique de l'IRS
Cette loi, complétée par une foule d'autres, vise à renforcer la transparence, le signalement et à mettre fin au blanchiment d'argent lors de la déclaration de cryptomonnaies en 2025. Cela va remodeler l'écosystème cryptographique au Portugal et au-delà.
MiCA 101
Il s'agit du premier projet de loi dans l'Union européenne visant à créer un cadre juridique cohérent dans toute l'Union pour les actifs cryptographiques et les fournisseurs d'actifs cryptographiques. De nombreux domaines n'ont pas été définis légalement, comme les stablecoins, les jetons utilitaires et les jetons de sécurité.
Voici quelques exigences :
- Les sociétés de cryptographie doivent être agréées. Ils doivent être enregistrés et approuvés avant de commencer à opérer dans l'UE.
- Les émetteurs de stablecoins doivent conserver des réserves de 1:1 et respecter les règles de transparence.
- Protection des consommateurs : les bourses doivent clairement indiquer les risques encourus par les consommateurs et mettre en place des mécanismes permettant d'indemniser les personnes.
- Intégrité du marché ; chaque pays doit mettre en place des lois anti-manipulation du marché et de lutte contre le blanchiment d'argent.
- Supervision : L'ESMA de l'UE veillera à ce que les choses soient appliquées.
Bien qu'elles aient été adoptées en 2023, les lois ont commencé à entrer en vigueur pour la plupart en 2025. Parmi les autres lois adoptées, citons des amendements à la Directive sur la coopération administrative, ou DAC8, qui se concentrent sur la déclaration automatique des transactions cryptographiques aux autorités fiscales, et la réglementation sur les transferts de fonds, conçue pour améliorer la surveillance de la lutte contre le blanchiment d'argent.
Eviter les erreurs
Alors que MiCA renforce sa surveillance et que le Portugal s'aligne sur les règles à l'échelle de l'UE, de nombreux investisseurs cherchent des moyens de stabiliser leur stratégie financière sans quitter complètement l'espace cryptographique. Prêt-participatif via 8 prêts offre un moyen pratique de le faire. Au lieu de conserver tous les capitaux sur des marchés volatils, les investisseurs peuvent en affecter une partie à des prêts productifs d'intérêts qui financent de véritables entreprises.
8lends évalue les emprunteurs à l'aide d'un modèle de notation inspiré des principales agences de notation, permettant aux prêteurs de mieux comprendre le risque de remboursement. Pour tous ceux qui naviguent dans un paysage cryptographique plus réglementé, la diversification dans le financement participatif peut créer un flux de revenus plus stable parallèlement à la détention d'actifs numériques à long terme.
Implications pour la déclaration de la cryptographie au Portugal
La raison pour laquelle l'impact de ces lois fiscales sur la cryptographie est particulièrement important pour le Portugal, c'est parce que c'est l'un des pays dotés des lois les plus laxistes en matière de monnaie virtuelle, et maintenant c'est a pris une modification. C'est précisément au moment du décès de MiCA que le Portugal a commencé à renforcer ses propres lois nationales, telles que les lois sur l'impôt sur les plus-values, son programme de résidence non habituelle et ses visas Gold.
Désormais, une préparation proactive va s'avérer essentielle. Les entreprises doivent désormais évaluer les exigences en matière de licences, de capital et de conformité et mettre en œuvre des systèmes permettant de suivre les transactions et de générer des rapports précis. Les investisseurs doivent tenir des registres détaillés des transactions, des avoirs et des revenus, afin de différencier les investissements occasionnels des activités professionnelles.
Market reaction
Comparé à d'autres États membres, le Portugal a été un peu lent dans la mise en œuvre de la MiCA car le gouvernement fédéral a connu des retards dans la mise en œuvre de la loi. Ainsi, un peu plus de la moitié seulement des entreprises ont effectivement obtenu des licences, comme c'est le cas en Irlande et en Grèce. Cela dit, le volume des transactions à l'échelle de l'UE a bondi de 24 % cette année, dès l'entrée en vigueur de la loi, une écrasante partie des consommateurs ayant fait appel à des entreprises agréées.
Les entreprises sans licence ont vu près de la moitié de leur activité disparaître. 50 % des nouvelles startups de la blockchain ont suivi MiCA, entre-temps, dès le premier jour. Les fonds spéculatifs, quant à eux, ont fait une obligation de 35 %. À l'inverse, les plateformes restées décentralisées ont diminué. En ce qui concerne les stablecoins, d'entre eux sont désormais totalement conformes au ratio de réserves de 1 : 1 et aux lois sur les rapports.
Le message est une approbation complète des lois MiCA par les résidents de l'Union européenne, exprimant leur approbation unanime de ses nouvelles directives de sécurité et de transparence.
Conformité
Cette nouvelle législation uniforme, qui touche 450 millions de personnes et des milliers d'entreprises, va prendre un certain temps avant que les gens ne la confirment. La moitié des investisseurs ont déclaré ne pas être au courant des nouvelles lois, mais leur ignorance ne les soustraira pas aux amendes. Cela permettra en soi de sensibiliser et de mettre en œuvre la conformité. Il est prévu que la fraude sera réduite de 40 %.
Cela va également augmenter considérablement les recettes des gouvernements nationaux. Presque tous les échanges centralisés seront soumis à ces nouvelles règles, même si leur respect leur coûtera plus cher en raison des nouvelles opérations de suivi et de sécurité.
Un problème majeur est que seulement 1/3 des investisseurs font un bon travail en matière de suivi de leurs plus-values. On s'attend donc à ce que de nombreux Portugais aient à payer des amendes.
Croissance
Le TCAC actuel est de 24,22 %, ce qui signifie que la situation ne cesse de croître, en particulier avec les nouveaux mécanismes d'application mis en place pour protéger les consommateurs. À l'heure actuelle, le marché vaut un peu moins de 99 milliards de dollars. Il est censé quintupler pour atteindre 556,14 milliards en 2033. De nombreuses technologies bancaires révolutionnaires, des services bancaires consolidés et le microfinancement faciliteront cela. Le Portugal va devenir un pays de premier plan pour donner vie à cette réalité du marché.
À l'heure actuelle, la moitié des détenteurs de devises numériques détiennent au moins un type de stablecoin.
Mise en œuvre du MiCA sur le sol portugais
Le Portugal a fixé une période de 12 mois pour mettre en œuvre cette transition, donc les choses ne font que commencer. Pour l'instant, les CASPS sont autorisées à opérer conformément aux lois qui préexistaient et à demander une licence à la MiCA. D'ici décembre 2026, toutes les entreprises devront avoir mis en œuvre les réglementations au niveau de l'UE.
Un logiciel peut être utilisé pour fournir des outils de filtrage des portefeuilles CASPS et de surveillance des transactions. Les contrôles internes constituent également une autre obligation visant à mettre fin à la fraude financière.
Conseils de cryptographie de l'IRS pour les investisseurs et les entreprises portugais
Les investisseurs et les entreprises opérant au Portugal ont désormais besoin de stratégies pratiques pour garantir la conformité, protéger leurs actifs et continuer à bénéficier de l'environnement fiscal historiquement favorable du pays en matière de cryptographie.
La pierre angulaire de la conformité aux exigences de déclaration MiCA et DAC8 est la tenue de registres détaillés et précis. Les investisseurs doivent tenir des journaux clairs de tous les achats, ventes, échanges, récompenses de jalonnement et de tous les revenus dérivés des activités cryptographiques. Les entreprises, y compris les bourses et les portefeuilles, doivent suivre chaque transaction client, chaque émission de jetons et chaque transfert transfrontalier.
Cryptographic services and startups
MiCA nécessite des systèmes de conformité internes robustes. Les entreprises doivent désormais mettre en œuvre :
- Outils de surveillance des transactions pour détecter les activités suspectes et prévenir le blanchiment d'argent.
- Protocoles de déclaration AML/CTF alignés sur les normes portugaises et européennes.
- Des structures de gouvernance pour garantir la responsabilité et la supervision réglementaire.
- Infrastructure de sécurité pour protéger les fonds et les données des clients, renforçant ainsi la confiance des consommateurs.
Conclusion
La MiCA et les réglementations européennes connexes font passer le Portugal de l'un des environnements cryptographiques les plus indulgents d'Europe à un environnement plus structuré et transparent. Les investisseurs doivent désormais faire preuve de plus de discipline en matière de tenue de registres, et les entreprises de cryptographie doivent mettre en place des systèmes de gouvernance solides pour rester conformes. Malgré ces changements, le Portugal continue d'offrir de solides avantages aux détenteurs de longue date, aux innovateurs en matière de blockchain et aux startups qui opèrent de manière responsable dans le nouveau cadre.
Pour les personnes qui souhaitent une plus grande stabilité tout en continuant à détenir des cryptomonnaies, le crowdlending peut aider à atténuer les incertitudes liées au resserrement de l'environnement réglementaire. 8lends permet aux investisseurs d'obtenir des rendements stables basés sur les intérêts en prêtant directement à des entreprises approuvées, fournissant ainsi un complément financier fiable aux stratégies d'actifs numériques à long terme.
