Imposto Nacional de Portugal sobre Criptomoeda
A nação há muito se destaca pela sua abordagem favorável ao imposto de renda cripto e à regulamentação e tem sido um ímã para nómadas digitais, aqueles que se dedicam a cripto, e startups de blockchain. Isso se deve à sua atitude branda em relação aos ativos digitais e à sua tributação. Uma das principais abordagens que Portugal adotou em relação aos ativos virtuais é distinguir entre investidores individuais e casuais e aqueles seriamente envolvidos na cripto como um negócio ou como uma forma de especulação.
O Governo incentiva a permanência a longo prazo para toda a população. A principal forma de o fazer é não cobrar nenhum imposto sobre mais-valias a quem HODL os seus ativos durante pelo menos um ano, assumindo que não é um empreendimento especializado para eles. Qualquer pessoa que tenha lucro em exchanges cripto antes desse período de tempo em qualquer swap envolvendo dinheiro fiduciário tem de pagar um imposto de 28%.
Quanto às pessoas que obtêm rendimentos passivos dos seus empreendimentos têm de pagar 28%, e as que o fazem como negócio têm de pagar até 48% de impostos sobre o rendimento, com uma potencial dedução padrão ou imposto sobre as sociedades. Não existe imposto sobre a riqueza em vigor. Os NFTs e os presentes de cripto são, entretanto, isentos de impostos até um determinado valor.
As exchanges de criptomoedas, carteiras, e outros prestadores de serviços têm de se registar no Banco de Portugal para cumprir as leis de AML e de financiamento do terrorismo.
Impacto da UE na Declaração de Criptomoeda do IRS
Esta lei, complementada por uma série de outras, está orientada para impor transparência, relatórios e travar a lavagem de dinheiro ao declarar cripto em 2025. Isto vai remodelar o ecossistema cripto em Portugal e além.
Mica 101
Este é o primeiro projeto de lei em toda a União Europeia a criar um quadro legal consistente em toda a união para ativos cripto e fornecedores de ativos criptoativos. Muitas áreas foram indefinidas legalmente, como stablecoins, tokens de utilidade e tokens de segurança.
Aqui estão alguns requisitos:
- As empresas cripto têm de ser licenciadas. Têm de se registar e ser aprovados antes de começarem a operar na UE.
- Os emissores de stablecoin têm de manter reservas 1:1 e aderir às regras de transparência.
- Protecção dos consumidores: as trocas têm de indicar claramente os riscos que os consumidores assumem e arranjar mecanismos para que as pessoas sejam compensadas.
- Integridade do mercado; todas as nações têm de instituir manipulação anti-mercado e contas de AML.
- Supervisão: a ESMA da UE supervisionará a aplicação das matérias.
Embora aprovadas em 2023, as leis começaram a entrar em vigor principalmente em 2025. Outras leis aprovadas incluem alterações à Diretiva de Cooperação Administrativa, ou DAC8, que se concentram no relato automático de transações criptográficas às autoridades fiscais, e Regulamento de Transferência de Fundos, projetado para melhorar a supervisão da AML.
Evitando Erros
À medida que o MICA aperta a supervisão e Portugal se alinha com as regras de toda a UE, muitos investidores estão a procurar maneiras de estabilizar a sua estratégia financeira sem sair completamente do espaço cripto. Crowdlending através 8empresta oferece uma forma prática de o fazer. Em vez de manter todo o capital dentro de mercados voláteis, os investidores podem alocar uma parte para empréstimos com juros que financiam negócios reais.
O 8lends avalia os mutuários utilizando um modelo de pontuação inspirado nas principais agências de rating, dando aos credores uma compreensão mais clara do risco de reembolso. Para qualquer pessoa que navegue em um cenário de criptografia mais regulamentado, diversificar para crowdlending pode criar um fluxo de renda mais estável ao lado de participações de ativos digitais de longo prazo.
Implicações para a Declaração de Criptomoeda em Portugal
Por que o impacto dessas leis fiscais criptográficas é especialmente forte para Portugal é porque tem sido uma das nações com as leis mais frouxas em relação ao dinheiro virtual, e agora é tomou uma alteração. Foi precisamente por volta da altura do falecimento da Mica que Portugal começou a endurecer as suas próprias leis nacionais, como as leis sobre o imposto sobre as mais-valias, o seu programa de Residente Não Habitual, e os seus vistos Gold.
Agora, a preparação proativa vai ser essencial. As empresas agora precisam avaliar os requisitos de licenciamento, capital e conformidade e implementar sistemas para rastrear transações e relatar com precisão. Os investidores têm de manter registos detalhados de negociações, participações, e rendimentos, diferenciando os investimentos casuais das atividades profissionais.
Reação do Mercado
Em comparação com outros estados-membros, Portugal tem sido um pouco lento na implementação do Mica uma vez que o governo federal se depara com atrasos na implementação da lei. Por conseguinte, apenas pouco mais de metade das empresas obtiveram efectivamente licenças, como é o caso da Irlanda e da Grécia. Dito isto, o volume de negociação em toda a UE deu um salto de 24% este ano, assim que a lei entrou em vigor, com uma parcela esmagadora dos consumidores a ir com empresas licenciadas.
As não licenciadas viram quase metade dos seus negócios desaparecer. 50% das novas startups de blockchain seguiram a Mica, entretanto, desde o dia 1. Os hedge funds, entretanto, deram um salto de 35%. Em sentido contrário, as plataformas que permaneceram descentralizadas diminuíram. Quanto às stablecoins, delas cumprem agora totalmente o rácio de reserva 1:1 e as leis de reporte.
A mensagem é um endosso total das leis da MICA por parte dos residentes da União Europeia, manifestando a sua aprovação unânime das suas novas orientações de segurança e transparência.
Conformidade
Esta nova legislação uniforme, que impacta 450 milhões de pessoas e milhares de empresas, vai demorar um pouco para as pessoas confirmarem. ⅔ dos investidores relataram que desconhecem as novas leis, mas a ignorância não os tirará das multas penais. No entanto, isso mesmo divulgará a consciência e implementará o cumprimento. Prevê-se que a fraude seja reduzida em 40%.
Isso também vai aumentar substancialmente as receitas para os governos nacionais. Quase todas as trocas centralizadas estarão sujeitas a essas novas regras, embora o cumprimento das regras lhes custe mais dinheiro devido a novas operações de rastreamento e segurança.
Um grande problema é que apenas ⅓ dos investidores fazem realmente um bom trabalho ao acompanhar as suas mais-valias. Portanto, espera-se que muitos portugueses tenham de pagar multas.
Crescimento
O actual CAGR é de 24,22%, pelo que as coisas estão a crescer muito, especialmente com os novos mecanismos de aplicação em vigor para proteger os consumidores. Neste momento, o mercado vale pouco mais do que 99 mil milhões de dólares. É suposto quintuplicar para 556.14 mil milhões quando 2033 chegar. Muitas tecnologias bancárias revolucionárias, banca consolidada e microfinanciamento facilitarão isso. Portugal vai ser uma nação líder a dar vida a essa realidade de mercado.
Neste momento, metade dos detentores de moeda digital detém pelo menos um tipo de stablecoin.
Implementação de Mica em Solo Português
Portugal definiu um período de 12 meses para implementar esta transição, pelo que as coisas estão apenas a começar. Para já, os CASPS estão a ser autorizados a operar ao abrigo das leis que preexistiam e solicitar o licenciamento da MICA. Até dezembro de 2026, todas as empresas devem ter implementado os regulamentos a nível da UE.
O software pode ser utilizado para fornecer ferramentas de rastreio de carteira CASPS e monitorização de transações. Os controlos internos são também outra obrigação para impedir a ocorrência de fraudes financeiras.
Dicas de Criptografia do IRS para Investidores e Empresas Portuguesas
Tanto os investidores como as empresas que operam em Portugal precisam agora de estratégias práticas para garantir a conformidade, proteger os seus ativos e continuar a beneficiar do ambiente de imposto de renda criptográfico historicamente favorável do país.
A pedra angular da conformidade ao abrigo dos requisitos de comunicação de informações do MICA e DAC8 é a manutenção de registos pormenorizada e precisa. Os investidores devem manter registros claros de todas as compras, vendas, swaps, recompensas de staking e qualquer receita derivada de atividades criptográficas. As empresas, incluindo bolsas e carteiras, devem rastrear todas as transações dos clientes, emissão de token e transferência transfronteiriça.
Prestadores de serviços de criptografia e startups
O Mica requer sistemas de conformidade interna robustos. As empresas têm agora de implementar:
- Ferramentas de monitorização de transações para detetar atividade suspeita e prevenir branqueamento de capitais.
- Protocolos de notificação AML/CTF alinhados com as normas portuguesas e da UE.
- Estruturas de governação para assegurar a prestação de contas e supervisão regulatória.
- Infraestrutura de segurança para salvaguardar os fundos e dados dos clientes, reforçando a confiança do consumidor.
Conclusão
A MICA e as regulamentações relacionadas da UE estão a transformar Portugal de um dos ambientes criptográficos mais lenientes da Europa num mais estruturado e transparente. Os investidores agora precisam ser mais disciplinados com a manutenção de registros, e as empresas de criptografia devem construir sistemas de governança sólidos para permanecerem em conformidade. Mesmo com estas mudanças, Portugal continua a oferecer fortes vantagens para os detentores de longo prazo, inovadores de blockchain, e startups que operam de forma responsável dentro do novo quadro.
Para indivíduos que desejam maior estabilidade enquanto continuam a manter criptomoedas, o crowdlending pode ajudar a equilibrar as incertezas de um ambiente regulatório mais apertado. O 8lends permite que os investidores obtenham retornos estáveis e baseados em juros emprestando diretamente a empresas avaliadas, fornecendo um complemento financeiro confiável para estratégias de ativos digitais de longo prazo.
