Impuesto nacional de Portugal sobre las criptomonedas
La nación se ha destacado durante mucho tiempo por su enfoque favorable a la regulación y el impuesto sobre la renta de las criptomonedas y ha sido un imán para los nómadas digitales, aquellos que incursionan en las nuevas empresas de criptomonedas y cadenas de bloques. Esto se debe a su actitud indulgente con respecto a los activos digitales y a la imposición de impuestos sobre los mismos. Uno de los principales enfoques que Portugal ha adoptado con respecto a los activos virtuales es distinguir entre los inversores individuales y ocasionales y los que se dedican seriamente a las criptomonedas como negocio o forma de especulación.
El gobierno fomenta la retención a largo plazo para la población en su conjunto. La forma principal de hacerlo es no cobrando ningún impuesto sobre las ganancias de capital a quienes mantengan sus activos durante al menos un año, suponiendo que no se trate de una empresa especializada para ellos. Cualquier persona que obtenga beneficios en las bolsas de criptomonedas antes de ese plazo en cualquier permuta que involucre dinero fiduciario tiene que pagar un impuesto del 28%.
En cuanto a las personas que obtienen ingresos pasivos de sus empresas tienen que pagar el 28%, y las que lo hacen como empresa tienen que pagar hasta un 48% de impuestos sobre la renta, con una posible deducción estándar o impuesto corporativo. No existe ningún impuesto sobre el patrimonio. Mientras tanto, las NFT y las donaciones de criptomonedas están libres de impuestos hasta un valor determinado.
Las bolsas de criptomonedas, las carteras y otros proveedores de servicios deben registrarse en el Banco de Portugal para cumplir con las leyes contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo.
Impacto de la UE en la declaración criptográfica del IRS
Esta ley, complementada por muchas otras, está orientada a reforzar la transparencia, la presentación de informes y detener el lavado de dinero al declarar las criptomonedas en 2025. Esto va a remodelar el ecosistema criptográfico en Portugal y más allá.
MiCA 101
Este es el primer proyecto de ley de la Unión Europea que crea un marco legal coherente en toda la Unión para los criptoactivos y los proveedores de criptoactivos. Muchas áreas no han sido definidas legalmente, como las monedas estables, los tokens de utilidad y los tokens de seguridad.
Estos son algunos requisitos:
- Las empresas de criptomonedas deben tener licencia. Deben registrarse y ser aprobadas antes de empezar a operar en la UE.
- Los emisores de monedas estables deben mantener reservas 1:1 y cumplir con las normas de transparencia.
- Protección del consumidor: las bolsas deben indicar claramente los riesgos que asumen los consumidores y establecer mecanismos para que las personas reciban una compensación.
- Integridad del mercado: cada nación tiene que instituir proyectos de ley contra la manipulación del mercado y contra el blanqueo de dinero.
- Supervisión: la ESMA de la UE supervisará que se cumplan las normas.
Aunque se aprobaron en 2023, las leyes comenzaron a entrar en vigor principalmente en 2025. Otras leyes aprobadas incluyen las enmiendas a la Directiva sobre cooperación administrativa (DAC8), que se centran en la notificación automática de las criptotransacciones a las autoridades tributarias, y la regulación de la transferencia de fondos, diseñada para mejorar la supervisión del blanqueo de dinero.
Evitar errores
A medida que MiCA refuerza la supervisión y Portugal se alinea con las normas de toda la UE, muchos inversores buscan formas de estabilizar su estrategia financiera sin salir por completo del espacio criptográfico. El crowdlending a través de 8 préstamos ofrece una forma práctica de hacerlo. En lugar de mantener todo el capital en mercados volátiles, los inversores pueden destinar una parte a préstamos con intereses que financien negocios reales.
8lends evalúa a los prestatarios utilizando un modelo de puntuación inspirado en las principales agencias de calificación, lo que brinda a los prestamistas una comprensión más clara del riesgo de reembolso. Para cualquiera que navegue por un panorama criptográfico más regulado, la diversificación hacia el crowdlending puede crear un flujo de ingresos más estable junto con las tenencias de activos digitales a largo plazo.
Implicaciones de la declaración de criptomonedas en Portugal
La razón por la que el impacto de estas leyes sobre impuestos criptográficos es especialmente fuerte para Portugal es porque ha sido uno de los países con las leyes más laxas con respecto al efectivo virtual, y ahora eso es tomó un cambio. Fue precisamente en la época en que se aprobó el MiCA cuando Portugal comenzó a endurecer sus propias leyes nacionales, como las leyes sobre el impuesto sobre las ganancias de capital, su programa de residencia no habitual y sus visas Gold.
Ahora, la preparación proactiva va a ser esencial. Las empresas ahora tienen que evaluar los requisitos de licencias, capital y cumplimiento e implementar sistemas para rastrear las transacciones e informar con precisión. Los inversores deben mantener un registro detallado de las operaciones, las participaciones y los ingresos, diferenciando las inversiones ocasionales de las actividades profesionales.
Reacción del mercado
En comparación con otros estados miembros, Portugal ha tardado un poco en la implementación de la MiCA, ya que el gobierno federal ha tenido retrasos en la implementación de la ley. Por lo tanto, solo un poco más de la mitad de las empresas han obtenido realmente licencias, como es el caso de Irlanda y Grecia. Dicho esto, el volumen de comercio en toda la UE aumentó un 24% este año, tan pronto como la ley entró en vigor, y una parte abrumadora de los consumidores optó por empresas con licencia.
Las empresas sin licencia vieron desaparecer casi la mitad de sus negocios. Mientras tanto, el 50% de las nuevas empresas de blockchain han seguido a MiCA desde el primer día. Los fondos especulativos, por su parte, dieron un salto del 35%. Por el contrario, las plataformas que permanecieron descentralizadas disminuyeron. En cuanto a las monedas estables, algunas de ellas ahora cumplen totalmente con la ratio de reserva y las leyes de presentación de informes de 1:1.
El mensaje es un respaldo total a las leyes MiCA por parte de los residentes de la Unión Europea, expresando su aprobación unánime de sus nuevas directrices de seguridad y transparencia.
Cumplimiento
Esta nueva legislación uniforme, que afecta a 450 millones de personas y miles de empresas, tardará un poco en confirmarla. 2/3 de los inversores han declarado que desconocen las nuevas leyes, pero su ignorancia no les librará de las multas. Sin embargo, eso en sí mismo generará conciencia e implementará el cumplimiento. Se prevé que el fraude se reduzca en un 40%.
Esto también aumentará sustancialmente los ingresos de los gobiernos nacionales. Casi todas las bolsas centralizadas estarán sujetas a estas nuevas reglas, aunque cumplirlas les va a costar más dinero debido a las nuevas operaciones de seguimiento y seguridad.
Un problema importante es que solo 1/3 de los inversores hacen un buen trabajo al llevar un registro de sus ganancias de capital. Por lo tanto, se espera que muchos portugueses tengan que pagar multas.
Crecimiento
La tasa compuesta anual actual es del 24,22%, por lo que las cosas están creciendo a pasos agigantados, especialmente con los nuevos mecanismos de aplicación establecidos para proteger a los consumidores. En este momento, el mercado vale poco más de 99 mil millones de dólares. Se supone que se quintuplicará hasta alcanzar los 556.140 millones cuando llegue el 2033. Muchas tecnologías bancarias revolucionarias, la banca consolidada y la microfinanciación lo facilitarán. Portugal va a ser una nación líder que dé vida a esa realidad del mercado.
En este momento, la mitad de los poseedores de monedas digitales tienen al menos un tipo de moneda estable.
Implementación de MiCA en suelo portugués
Portugal ha establecido un período de 12 meses durante el cual implementará esta transición, por lo que las cosas no han hecho más que empezar. Por ahora, a los CASPS se les permite operar con arreglo a las leyes que existían antes y solicitar licencias al MiCA. Para diciembre de 2026, todas las empresas deberán haber implementado las regulaciones a nivel de la UE.
El software se puede utilizar para proporcionar a CASPS herramientas de detección de carteras y monitoreo de transacciones. Los controles internos también son otra obligación para detener el fraude financiero.
Consejos del IRS sobre criptomonedas para inversores y empresas portuguesas
Tanto los inversores como las empresas que operan en Portugal ahora necesitan estrategias prácticas para garantizar el cumplimiento, proteger sus activos y seguir beneficiándose del entorno históricamente favorable del impuesto sobre la renta criptográfico del país.
La piedra angular del cumplimiento de los requisitos de presentación de informes de MiCA y DAC8 es el mantenimiento de registros detallado y preciso. Los inversores deben mantener un registro claro de todas las compras, ventas, permutas, participaciones, recompensas y cualquier ingreso derivado de las criptoactividades. Las empresas, incluidas las bolsas y los monederos, deben realizar un seguimiento de cada transacción con los clientes, la emisión de fichas y las transferencias transfronterizas.
Proveedores de servicios criptográficos y empresas emergentes
MiCA requiere sistemas de cumplimiento internos sólidos. Las empresas ahora tienen que implementar:
- Herramientas de monitoreo de transacciones para detectar actividades sospechosas y prevenir el lavado de dinero.
- Los protocolos de notificación AML/CTF están alineados con los estándares portugueses y de la UE.
- Estructuras de gobierno para garantizar la rendición de cuentas y la supervisión regulatoria.
- Infraestructura de seguridad para proteger los fondos y los datos de los clientes, lo que mejora la confianza de los consumidores.
Conclusión
La MiCA y las regulaciones relacionadas de la UE están transformando a Portugal de uno de los entornos criptográficos más indulgentes de Europa a uno más estructurado y transparente. Los inversores ahora deben ser más disciplinados en el mantenimiento de registros, y las empresas de criptomonedas deben crear sistemas de gobierno sólidos para cumplir con las normas. A pesar de estos cambios, Portugal sigue ofreciendo importantes ventajas a los tenedores a largo plazo, a los innovadores de la cadena de bloques y a las empresas emergentes que operan de manera responsable dentro del nuevo marco.
Para las personas que desean una mayor estabilidad sin dejar de poseer criptomonedas, el crowdlending puede ayudar a equilibrar las incertidumbres de un entorno regulatorio cada vez más estricto. 8lends permite a los inversores obtener rentabilidades estables y basadas en intereses al prestar directamente a empresas investigadas, lo que proporciona un complemento financiero confiable para las estrategias de activos digitales a largo plazo.
