Comment les Cadeaux en Crypto Sont Traités selon la Loi Crypto de Skatteverket
Ainsi, le Skatteverket crypto constate que le jour de votre anniversaire, vous avez reçu des cryptos en cadeau. L'expéditeur n'a pas à payer d'impôt, et pendant un certain temps, vous non plus. On dirait que le gouvernement ne se mêle pas de vos affaires. Mais au bout d'un moment, vous voudrez utiliser cet argent, que ce soit pour commander un service, acheter une autre pièce ou le dépenser dans un casino en ligne. Soudain, le gouvernement en prend connaissance et vous informe que vous devez effectivement des impôts, car au moment où vous l'avez utilisé, il valait plus qu'au moment où vous l'avez reçu.
La Suède n'a peut-être pas de taxe sur les donations dédiée, mais cela ne signifie pas qu'elles sont automatiquement exonérées d'impôts – surtout pour l'argent numérique. Skatteverket le classe comme une propriété, donc chaque cession déclenche une dette de plus-values, la valeur de référence étant fixée par le marché.
Impôt Surprise
Compte tenu de l'appréciation du capital du cadeau, payez 30 % d'impôt sur les gains. Si la valeur a baissé, déduisez la dépréciation, ce qui peut compenser jusqu'à 70 % des autres investissements. Ceux-ci peuvent également être reportés sur les années suivantes. Veillez simplement à ne pas vous faire voler vos cryptos, car ces cas ne sont pas éligibles à un allègement fiscal.
Supposons que vous ayez acheté 0,5 BTC en 2022 pour 100 000 SEK. En 2024, vous en faites don à votre sœur alors qu'il vaut 200 000 SEK. Son coût de base est le même que le vôtre : 100 000 SEK. Si elle le vend plus tard pour 250 000 SEK, elle devra déclarer un gain de 150 000 SEK – et payer un impôt de 30 % sur celui-ci.
L'expéditeur et le destinataire doivent tous deux conserver des enregistrements indiquant :
- La date
- Le taux du marché à ce moment-là
- Le coût d'achat initial, et
- Les détails de la transaction (adresse du portefeuille, hash de transaction, captures d'écran, etc.).
Ces détails sont essentiels au cas où Skatteverket demande une vérification ou si le destinataire a besoin de prouver son coût de base lors de la vente.
Dons aux Associations Caritatives et aux Organisations à But Non Lucratif
Une situation similaire à celle d'offrir des pièces virtuelles à votre sœur, mais à une organisation. Les déductions sont souvent autorisées pour ce type de don, mais uniquement sous ces conditions :
- L'association doit être approuvée par l'agence fiscale
- Vous devez avoir fait un don d'au moins 2 000 SEK pour l'année
- Les dons doivent être d'au moins 200 SEK
Les associations généralement approuvées sont celles qui œuvrent pour un bénéfice public, comme l'aide humanitaire, la recherche et le bien-être social.
Quand les Cadeaux Ne Sont Pas Exemptés de l'Impôt Crypto 2025
Si une personne ou une entreprise vous offre des cryptos en tant que « cadeau », mais qu'il s'agit en réalité d'un paiement pour un travail ou des services, ce n'est pas un véritable cadeau selon l'impôt crypto 2025.
Supposons que :
- Une entreprise « remercie » un développeur en argent numérique après avoir corrigé un bug.
- Un influenceur reçoit des cadeaux en pièces virtuelles après avoir fourni du contenu exclusif.
- Un freelance reçoit un « cadeau » d'un client après avoir livré un projet.
Dans tous ces cas, il s'agit de revenus. Le jour de leur réception, ils doivent tous être déclarés comme tels, imposables selon les règles sur les revenus du travail ou les revenus d'entreprise.
Si vous cherchez à faire fructifier vos cryptos au-delà des cadeaux et des dons, des plateformes comme 8lends peuvent vous aider à générer des intérêts ou à participer à des opportunités de prêt participatif. En prêtant vos cryptos ou en investissant dans d'autres projets, vous pouvez potentiellement faire croître vos actifs tout en restant en conformité avec les règles fiscales, avec des taux d'intérêt attractifs et des garanties en collatéral. N'oubliez pas de conserver des enregistrements détaillés de toutes les transactions pour les déclarations à Skatteverket.
Conseils Pratiques pour Offrir des Cadeaux en Crypto et Minimiser les Impôts
Bien que le traitement des cadeaux et dons en crypto par Skatteverket soit clair en principe, en pratique, cela peut devenir complexe, surtout lorsque les valeurs fluctuent rapidement ou lorsque les intentions ne sont pas bien documentées. Suivre quelques bonnes pratiques simples peut vous aider à éviter toute confusion et tout stress.
Enregistrez Toujours la Valeur Marchande au Moment du Transfert
Les prix des cryptos peuvent évoluer considérablement en quelques minutes. Pour éviter tout litige ultérieur, capturez un instantané de la valeur marchande (en SEK) au moment exact où vous envoyez ou recevez les cryptos.
Prenez une capture d'écran depuis un grand exchange ou un explorateur blockchain montrant :
- La date et l'heure de la transaction
- Le taux du marché de la pièce en SEK
- Les adresses de portefeuille impliquées
Précisez Clairement l'Intention Derrière le Transfert
L'une des différences clés entre un cadeau et un paiement est l'intention.
Pour le clarifier :
- Incluez une courte note ou un message (par exemple, « cadeau de diplôme » ou « don crypto à la Fondation X ») lors du transfert de fonds.
- S'il s'agit d'un don, conservez une confirmation écrite de l'organisation destinataire attestant qu'il s'agit d'une contribution caritative.
Cela facilite la preuve que le transfert ne faisait pas partie d'une transaction commerciale ou d'une rémunération, ce qui pourrait autrement entraîner des implications en matière d'impôt sur le revenu ou de TVA.
Évitez de Mélanger Transactions Personnelles et Professionnelles
Si vous exploitez une entreprise qui accepte les cryptos, gardez les cadeaux personnels et les dons totalement séparés. L'utilisation du même portefeuille pour les deux peut causer de sérieux problèmes. Skatteverket pourrait traiter un « cadeau » comme un revenu d'entreprise si les portefeuilles sont liés ou si le mode d'activité semble commercial.
Idéalement :
- Maintenez des portefeuilles dédiés pour les cryptos personnelles et professionnelles.
- Utilisez des étiquettes ou des catégories claires dans vos journaux de transactions.
Soyez Prudent avec les Cadeaux Transfrontaliers
Offrir des cryptos à quelqu'un en dehors de la Suède peut créer des implications fiscales transjuridictionnelles.
Par exemple, bien que la Suède ne taxe pas le destinataire, le pays étranger pourrait le faire, en le traitant comme un revenu ou une acquisition imposable. Vérifiez toujours les règles fiscales locales du destinataire avant de transférer des montants importants.
Ne Supposez Pas que les Petits Cadeaux Sont Automatiquement Exonérés
Même si les petits cadeaux en crypto sont rarement scrutés, ils ne sont pas automatiquement exonérés d'impôts s'ils impliquent des actifs ayant pris de la valeur. Par exemple, envoyer à quelqu'un 0,05 BTC que vous avez acheté pour 10 000 SEK et qui vaut maintenant 30 000 SEK constitue toujours une cession imposable – le gain doit être déclaré. La taille de la transaction ne détermine pas si elle est imposable.
Si Votre Cadeau Est Jugé Commercial : Impôt sur les Cryptos
S'il est jugé qu'il ne s'agit pas d'un véritable cadeau, l'agence fiscale vous indiquera que vous devez payer des impôts sur les cryptos. Il existe deux principaux types d'impôts sur les revenus crypto. Il y a l'impôt sur les plus-values de 30 %, que le destinataire devra payer de toute façon dès qu'il utilisera ou échangera les cryptos. Heureusement, il est fort probable que vous ayez acquis ces cryptos récemment, et si vous les achetez, les envoyez, puis que le destinataire les échange immédiatement, l'impôt sur les plus-values sera pratiquement négligeable. La façon d'envisager cela est simplement d'éviter le risque potentiel de devoir surpayer le gouvernement.
L'autre problème à surveiller est si cela est considéré comme un revenu commercial, car dans ce cas, le destinataire devra probablement beaucoup plus. Et ce sera dû au moment où il le recevra, selon l'impôt sur le revenu suédois. L'impôt sur le revenu en Suède est généralement payé non pas au niveau national mais aux municipalités, avec un taux moyen de 32 %. Si la personne gagne plus de
598 500 SEK cette année-là, elle sera soumise à un impôt national supplémentaire de 20 %.
Conclusion
Offrir ou donner des cryptos en Suède peut sembler simple au premier abord, mais les implications fiscales peuvent rapidement devenir complexes. Que vous envoyiez du Bitcoin à un frère ou une sœur, fassiez don d'Ethereum à une association caritative, ou receviez des cryptos d'un ami, conserver des enregistrements détaillés et comprendre les règles de Skatteverket est essentiel pour éviter des factures fiscales inattendues. En documentant clairement les valeurs marchandes, les intentions et les détails des transactions, vous pouvez vous assurer que vos cadeaux et dons sont traités correctement et rester en conformité avec la loi suédoise.
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