Dates et règles clés des déclarations cryptographiques
On ne se contente pas de déposer la déclaration cryptographique à tout moment. Le 1er mars est le premier jour. Le portail fiscal néerlandais Mijn Belastingdienst ouvre ses portes en acceptant le Aangifte Inkomstenbelasting pour l'année précédente et tout est comptabilisé tel qu'il était au 1er janvier. Vous payez l'intégralité des impôts de l'année civile précédente, si vous êtes redevable.
Le 1er mai est la date limite de dépôt standard si vous voulez éviter d'être pénalisé et de demander au bureau des impôts d'estimer vos chiffres pour vous, ce qui n'est peut-être pas aussi généreux que ce que vous vous seriez donné.
Disposer de documents sur :
- les soldes de votre portefeuille
- soldes de change
- historique des transactions
- rapports sur le jalonnement, le prêt et l'exploitation minière
- documentation relative à la dette
Si vous devez des impôts et que c'est plus que ce que vous pouvez supporter en ce moment, vous pouvez déposer vos impôts plus tôt afin d'obtenir une évaluation rapide.
Les résidents qui n'ont pas payé d'impôts le 1er juillet commencent à percevoir des intérêts.
Comment fonctionne la taxe sur les cryptomonnaies aux Pays-Bas
Le formulaire de déclaration cryptographique comporte deux cases sur vos revenus, à remplir avec des informations relatives à la cryptographie. Dans la case 1, vous trouverez les revenus cryptographiques des entreprises ou si vous travaillez seul mais que vous passez beaucoup de temps dans des industries de type blockchain, car celles-ci sont considérées comme des entreprises commerciales à part entière et sont donc considérées comme d'autres entreprises à but lucratif.
Tranches d'imposition sur le revenu :
- 0 à 38 441 euros : 35,82 %
- 38 441 à 76 817 euros : 37,48 %
- 76 817 euros + : 49,50 %
La case 3 contient des actifs et une myriade de pièces différentes que les investisseurs occasionnels peuvent gagner ou acheter. Cela inclut le jalonnement, les avoirs en cryptomonnaies et les pools de liquidités. L'échange de cryptomonnaies contre de la monnaie fiduciaire n'est pas imposable aux Pays-Bas, contrairement à la majorité des pays. Le jalonnement et les prêts figurent également dans la case 3, ce qui permettra aux investisseurs d'économiser beaucoup d'argent.
Impôt sur la fortune
Outre les revenus professionnels ordinaires et les revenus commerciaux, les crypto-monnaies que vous détenez, ainsi que les actions, les dividendes, les loyers et tout autre gain que vous réalisez sur vos actifs, sont calculés simplement en fonction de la valeur des actifs que vous détenez au 1er janvier par rapport à la même date de l'année précédente. Il existe également une déduction standard de 57 000 euros, même si vous avez échangé de l'argent virtuel comme un fou.
Le gouvernement applique ensuite un coefficient pour calculer un total présumé fictif que vous avez probablement gagné au cours de cette période annuelle : 0,92 % sur votre épargne et 6,17 % sur vos investissements, qui incluent les cryptomonnaies, moins votre dette déductible multipliée par 2,46 %. Étant donné qu'une telle politique a été déclarée inconstitutionnelle par la Cour suprême il y a 4 ans, vous avez désormais la possibilité d'opter pour ce total fictif ou de calculer vos gains ou pertes réels au cours de l'année écoulée, en vous appuyant sur une documentation solide.
Événements non imposables
Avec une valeur nette inférieure au seuil ou si vous gérez des NFT, vous ne payez rien, à moins que le bureau des impôts n'assiste à de nombreuses machinations commerciales visant à réaliser des bénéfices. Aucune déclaration n'a été publiée concernant les parachutages. En cas d'audit, l'État peut demander de l'inscrire dans la case 3, mais pour des raisons techniques, vous pouvez encaisser sans devoir.
Les cadeaux ne sont pas non plus taxés, à condition qu'ils restent d'une valeur inférieure à 3 244 euros, ou dans les affaires familiales, à 6 604. Si vous faites un don à une association caritative, un tel don sera une fois exonéré d'impôts et pourra également vous donner droit à des crédits d'impôts, mais il doit représenter 1 à 10 % de votre valeur nette.
prêt participatif
Si vous souhaitez utiliser vos cryptomonnaies et vos économies au-delà de la simple détention, pensez à 8lends plateforme de crowdlending. Il vous permet d'investir dans des prêts garantis par des garanties assortis de taux d'intérêt lucratifs, ce qui vous donne la possibilité de gagner un revenu passif tout en gérant les risques. Au-delà du gain personnel, vos investissements aident des communautés et des projets significatifs qui n'ont pas accès au financement traditionnel, ce qui a un impact réel.
Que vous soyez un investisseur débutant ou expérimenté, 8lends fournit une plateforme rationalisée pour diversifier votre portefeuille et soutenir des projets qui, autrement, n'auraient pas vu le jour.
Fiscalité et cryptographie : si vous ne respectez pas la date limite du 1er mai
Une pression croissante sera appliquée si vous ne payez pas l'impôt sur les bénéfices cryptographiques à temps. Si une prolongation est demandée à l'avance, vous pourriez y échapper indemne. Sinon, vous paierez jusqu'à 150 % si vous l'avez fait de bonne foi, même délibérément, jusqu'à 300 %.
Cela dépend également de votre historique. Ils vont continuer à vous envoyer des rappels, et si vous les ignorez, il est probable que le Belastingdienst émettra une évaluation par défaut pour vous, en supposant des chiffres qu'il s'agit de ses propres chiffres. Vous pourriez donc vous retrouver avec une facture fiscale désastreusement défavorable. Puis, le 1er juillet, vous commencez à devoir de plus en plus d'intérêts sur la partie qui est restée impayée.
Bien sûr, cela augmente également les chances que vous soyez audité, et ils ont un œil plus attentif sur les investisseurs en crypto-monnaies en l'état. Ils peuvent finir par découvrir des portefeuilles et des opérations non signalés de cette façon. Bien sûr, vous ne risquez pas de subir de graves conséquences simplement en omettant de déposer une seule fois, mais cela vous fera boule de neige.
La peine standard commence à environ 385 euros pour les particuliers et peut aller bien au-delà de 5 000 euros en cas de récidive. Le taux d'intérêt oscille généralement autour de 4 à 8 %. C'est pourquoi il est judicieux d'envisager le dépôt anticipé.
Si vous êtes en retard pour payer vos impôts sur la cryptographie
Le Belastingdienst fournit des moyens de corriger la situation et accordez-vous des sanctions plus indulgentes. Si vous agissez rapidement, cela ira très loin. Vous pouvez simplement leur demander de travailler avec vous tout en expliquant votre situation. Ils peuvent même réduire ou annuler vos pénalités de retard. La transparence permettra de mieux comprendre. Si vous remarquez que vous avez commis des erreurs dans votre déclaration après l'avoir produite, informez-en le plus tôt possible et incluez une copie de sauvegarde détaillée des évaluations et de vos activités.
Documentation pour le paiement de l'impôt sur les cryptomonnaies
Vous devez absolument collecter des données pour tout si vous envisagez d'utiliser des gains et des pertes réels comme méthode de paiement de l'impôt sur les bénéfices cryptographiques. Gardez également à l'esprit que vos pertes peuvent compenser vos gains, et si vous avez connu une année difficile ou si vous n'avez pas gagné 57 000 euros de fortune, vous ne devez rien pour cela, à part votre travail ou votre entreprise ordinaire. Vous allez donc devoir télécharger l'historique des transactions depuis toutes les plateformes et noter les jetons virtuels que vous détenez dessus, il y a un an et le 1er janvier dernier.
N'oubliez pas :
- portefeuilles matériels et portefeuilles logiciels
- comptes de garde
- la valeur en euros de chaque pièce au début des deux années
- les dates de chaque transaction que vous avez effectuée
- historiques des transferts internes entre vos portefeuilles
- Enregistrements de jalonnement, de prêt et de DeFi
- Documentation sur la dette : les prêts étudiants et les hypothèques comptent
Réflexions finales
Les taxes sur les cryptomonnaies aux Pays-Bas ne doivent pas être stressantes. Même si vous ne respectez pas la date limite du 1er mai, vous pouvez toujours vous remettre sur la bonne voie en réagissant rapidement, en tenant des registres détaillés de vos portefeuilles, des échanges, du jalonnement, des prêts et des dettes, et en comprenant le fonctionnement de l'encadré 3 : l'impôt sur la fortune. Que vous utilisiez la méthode fictive du retour ou que vous déclariez vos gains réels, la clé est d'être organisé et proactif afin d'éviter les pénalités et les intérêts supplémentaires.
Lors de l'examen de vos finances, il est également judicieux de réfléchir à la manière de faire fructifier vos actifs au lieu de les laisser inutilisés. C'est là qu'intervient 8lends. Il s'agit d'une plateforme suisse de crowdlending qui vous permet d'investir dans des prêts garantis par des garanties assortis de taux d'intérêt lucratifs tout en aidant des communautés et des projets significatifs qui n'ont pas accès au financement traditionnel. Elle vous permet de diversifier votre portefeuille, de générer des revenus passifs et de soutenir des initiatives du monde réel qui pourraient ne jamais être financées autrement.
