Fechas y reglas clave de la declaración de criptomonedas
Uno no solo presenta la declaración criptográfica cuando quiera. El 1 de marzo es el primer día. El portal tributario holandés Mijn Belastingdienst abre sus puertas aceptando el Aangifte Inkomstenbelasting correspondiente al año anterior y todo se contabiliza tal y como estaba el 1 de enero. Si adeuda impuestos, usted paga la totalidad de los impuestos del año natural anterior.
El 1 de mayo es la fecha límite estándar de presentación si quieres evitar que te penalicen y que la oficina de impuestos calcule tus números por ti, lo que puede no ser tan generoso como lo que te habrías dado tú mismo.
Tenga documentos sobre:
- los saldos de tu cartera
- saldos cambiarios
- historial de transacciones
- informes de estacas/prestamientos/minería
- documentación de deudas
Si adeuda impuestos y es más de lo que puede soportar en este momento, puede declararlos con anticipación para obtener una evaluación temprana.
A los residentes que no pagaron impuestos el 1 de julio se les empiezan a cobrar intereses.
Cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas en los Países Bajos
El formulario de declaración de criptomonedas tiene dos casillas en sus ingresos, que pueden rellenarse con información relevante sobre las criptomonedas. En el recuadro 1 van los ingresos procedentes de las empresas en criptomonedas o si trabajas solo pero dedicas mucho tiempo a industrias de tipo blockchain, ya que se consideran emprendimientos empresariales en toda regla y, por lo tanto, se consideran como otras empresas con fines de lucro.
Tramos del impuesto sobre la renta:
- 0-38.441 euros: 35,82%
- 38.441 a 76.817 euros: 37,48%
- 76.817 euros +: 49,50%
Box 3 tiene participaciones de activos y una miríada de monedas diferentes que los inversores ocasionales pueden ganar o comprar. Esto incluye las apuestas, las tenencias de criptomonedas y los fondos de liquidez. El intercambio de criptomonedas por moneda fiduciaria no está sujeto a impuestos en los Países Bajos, a diferencia de la mayoría de los países. Las apuestas y los préstamos también figuran en el recuadro 3, lo que permitirá a los inversores ahorrar mucho dinero.
Impuesto sobre el patrimonio
Además de los ingresos laborales y empresariales ordinarios, las criptomonedas que poseas, junto con las acciones, los dividendos, el dinero para el alquiler y cualquier otra ganancia que obtengas con los activos, se calculan simplemente en función del valor de los activos que poseas al 1 de enero en comparación con la misma fecha del año anterior. También hay una deducción estándar de 57 000 euros, incluso si has negociado con dinero virtual como un loco.
Luego, el gobierno aplica un coeficiente para calcular un supuesto total ficticio que probablemente hayas ganado durante ese período del año: un 0,92% en tus ahorros y un 6,17% en tus inversiones, que incluyen criptomonedas, menos tu deuda deducible multiplicada por el 2,46%. Dado que el Tribunal Supremo anuló esa política por considerarla inconstitucional hace 4 años, ahora tiene la opción de optar por ese total ficticio o calcular sus ganancias o pérdidas reales durante el año pasado, junto con una documentación sólida.
Eventos no sujetos a impuestos
Con un patrimonio neto por debajo del umbral o gestionando NFT, no paga nada, a menos que la oficina de impuestos detecte numerosas maquinaciones comerciales con fines de lucro. No se ha emitido ninguna declaración sobre los lanzamientos aéreos. Si se hace una auditoría, el estado puede solicitarle que lo anote en la casilla 3, pero por el bien del arte, puede cobrarlo sin adeudar.
Los regalos tampoco están sujetos a impuestos, siempre que su valor sea inferior a 3.244 euros o, en casos familiares, a 6.604. Si donas a organizaciones benéficas, una vez que hagas una donación de este tipo quedará libre de impuestos y también puede darte descuentos en tus impuestos, pero debe representar entre el 1 y el 10% de tu patrimonio neto.
Crowdlending
Si quieres aprovechar tus criptomonedas y tus ahorros más allá de solo tenerlos en tus manos, considera 8lends plataforma de crowdlending. Le permite invertir en préstamos respaldados por garantías con tasas de interés lucrativas, lo que le brinda la oportunidad de obtener ingresos pasivos y, al mismo tiempo, mantener el riesgo gestionado. Más allá del beneficio personal, sus inversiones ayudan a comunidades y proyectos significativos que no tienen acceso a la financiación tradicional, lo que tiene un impacto real.
Tanto si acabas de invertir como si eres un inversor experimentado, 8lends ofrece una plataforma optimizada para diversificar tu cartera y respaldar proyectos que, de otro modo, no despegarían.
Impuestos y criptomonedas: si no cumple con la fecha límite del 1 de mayo
Se ejercerá una presión cada vez mayor en caso de que no pagues a tiempo el impuesto sobre las ganancias de las criptomonedas. Si se solicita una prórroga por adelantado, puede salir ileso de ella. De lo contrario, pagarás hasta un 150% si lo hiciste de buena fe, si lo hiciste deliberadamente, hasta un 300%.
Eso también depende de tu historial. Seguirán enviándote recordatorios y, si los ignoras, lo más probable es que el Belastingdienst te emita una evaluación por defecto, asumiendo las cifras por sí mismas. Por lo tanto, podrías terminar con una factura tributaria desastrosamente desfavorable. Luego, el 1 de julio, comienza a adeudar más y más intereses sobre la parte que haya quedado sin pagar.
Por supuesto, eso también hace que sea mucho más probable que te auditen, y tienen un ojo más agudo sobre los inversores en criptomonedas tal como están. De esa manera, pueden terminar descubriendo carteras y operaciones no declaradas. Claro, no es probable que te enfrentes a consecuencias graves solo por no presentar la solicitud una vez, pero esto te caerá como una bola de nieve.
La sanción estándar comienza en unos 385 euros para las personas y puede superar con creces los 5000 euros si repites la infracción. La tasa de interés suele rondar el 4-8%. Por eso es una buena decisión considerar la posibilidad de presentar la solicitud anticipadamente.
Si se retrasa en el pago de impuestos sobre las criptomonedas
El Belastingdienst ofrece formas de corregir la situación y te permiten penas más indulgentes. Si actúa con rapidez, será de gran ayuda. Simplemente puedes pedirles que trabajen contigo mientras te explican tu situación. Incluso pueden reducir o cancelar sus multas por presentación tardía. Ser transparente generará comprensión. Si te das cuenta de que cometiste algunos errores en tu declaración después de presentarla, infórmales lo antes posible e incluye una copia de seguridad detallada de las valoraciones y tus actividades.
Documentación para pagar impuestos sobre criptomonedas
Es absolutamente necesario recopilar registros de todo si planea utilizar las ganancias y pérdidas reales como método para pagar el impuesto sobre las ganancias criptográficas. Además, ten en cuenta que tus pérdidas pueden compensar tus ganancias, y si has tenido un año malo o no has acumulado 57.000 euros en patrimonio, no debes nada por ello, aparte de tu trabajo o negocio habitual. Así que tendrás que descargar los historiales de transacciones de todas las plataformas y anotar los tokens virtuales que tengas guardados en ellas, tanto hace un año como el pasado 1 de enero.
No olvides:
- carteras de hardware y carteras de software
- cuentas de custodia
- el valor en euros de cada moneda al principio de ambos años
- las fechas de cada transacción que hayas completado
- historiales de transferencias internas entre tus carteras
- Registros de apuestas, préstamos y DeFi
- Documentación de deudas: cuentan los préstamos estudiantiles y las hipotecas
Reflexiones finales
Gestionar los impuestos sobre las criptomonedas en los Países Bajos no tiene por qué ser estresante. Incluso si no cumple con la fecha límite del 1 de mayo, aún puede volver a la normalidad respondiendo rápidamente, manteniendo un registro detallado de sus carteras, bolsas, apuestas, préstamos y deudas, y entendiendo cómo funciona el impuesto sobre el patrimonio del recuadro 3. Ya sea que utilice el método de devolución ficticio o informe sus ganancias reales, la clave es ser organizado y proactivo para evitar multas e intereses adicionales.
Al revisar sus finanzas, también tiene sentido pensar en cómo hacer crecer sus activos en lugar de dejarlos inactivos. Ahí es donde entra en juego 8lends. Es una plataforma suiza de préstamos colectivos que le permite invertir en préstamos respaldados por garantías con tasas de interés lucrativas, al tiempo que ayuda a comunidades y proyectos significativos que no tienen acceso a la financiación tradicional. Le permite diversificar su cartera, obtener ingresos pasivos y apoyar iniciativas del mundo real que, de otro modo, tal vez nunca se financien.
