Obligations en monnaie virtuelle au Royaume-Uni
Vous vous demandez peut-être si les résidents doivent payer sur les actifs de la blockchain. La réponse courte et douce est que c'est le cas.
Comme mentionné précédemment, le ministère des impôts et des douanes de Sa Majesté, également connu sous le nom de HMRC, est l'organisme gouvernemental chargé de l'administration fiscale. Ils considèrent la monnaie virtuelle comme un actif numérique qui doit être payé et ont établi deux impôts principaux, le premier étant les plus-values.
Plus-values
Si vous tirez profit de la vente d'actifs numériques, vous serez redevable des plus-values, et non de la valeur totale de la vente.
Voici quelques événements courants qui déclenchent ce problème :
- Négociation d'actifs numériques : pensez-y de cette façon : si vous échangez des BTC contre des ETH, des jetons DeFi et des stablecoins, vous êtes redevable au gouvernement.
- Négocier des actifs numériques contre des devises fiduciaires telles que la GBP, l'USD, le JPY, l'EUR, etc.
- Utiliser des pièces numériques pour payer quoi que ce soit.
Comme cela vous intéresse probablement, vous devriez vous attendre à payer de 10 % à 24 % à titre d'obligation de plus-values. Attention, ces chiffres concernent l'exercice financier 2025 à 2026.
L'impôt sur le revenu est le deuxième type que le gouvernement britannique applique aux pièces virtuelles.
Revenu
Faites-vous du minage, gagnez-vous des récompenses grâce au jalonnement ou acceptez-vous des actifs numériques comme moyen de paiement ? Si c'est le cas, devinez quoi ? Vous êtes peut-être redevable au gouvernement.
Parmi les mesures connues pour entraîner des impôts sur les recettes, on peut citer :
- Salaires payés en titres de la blockchain.
- Des événements qui génèrent de nouveaux jetons grâce au minage et à l'obtention de récompenses grâce à jalonnement.
- Générer de nouveaux actifs virtuels ou des gains grâce à fourchettes dures ou parachutages.
Le taux varie de 20 % à 45 % pour l'année en cours (2025/2026).
Légalité de la réduction des obligations
C'est totalement légal dans la plupart des pays, la Grande-Bretagne ne faisant pas exception. En fait, Le HMRC a des directives d'allègement cela peut réduire le montant que vous devez. Ce qui est illégal, c'est l'évasion ; cela pourrait vous entraîner de gros démêlés avec la justice.
Les conséquences de l'évasion sont lourdes ; vous pourriez être condamné à sept ans de prison ou à des amendes qui vous feront sortir les yeux. Ce sont les principales questions que vous devez connaître en ce qui concerne les obligations fiscales britanniques relatives aux actifs numériques. L'évasion fiscale étant illégale, nous ne discuterons que des moyens stratégiques de réduire votre dette.
7 façons de réduire vos obligations envers l'État
Allons droit au but :
1. TENIR
Bien que ce soit devenu un mème, le hold on for dear life (HODL) est la méthode de réduction la plus négligée mais la plus efficace.
La stratégie est simple. L'échange, la vente ou l'échange de pièces contre des livres sterling, des dollars américains, des yens japonais et d'autres pièces virtuelles, ou leur utilisation pour payer quoi que ce soit, sont soumis à l'une des deux taxes que nous avons soulignées ci-dessus. À cause de cette règle, devinez quoi ? Vous devez continuer à utiliser HOLDling pour vous assurer que votre portefeuille ne vous oblige pas à payer le gouvernement britannique.
Et si vous pensez : « Puisque je suis intelligent, je vais cacher les données de mes transactions », malheur à vous, car devinez quoi ? En janvier 2026, le HMRC aura un accès complet à toutes les données de transaction, donc voilà ce plan.
Revenons à HODLing. Pensez-y de cette façon : si la valeur de votre Bitcoin monte en flèche, mais que vous maintenez HODLing, votre historique n'aura pas d'historique déclenchant la dette de l'État.
Voulez-vous connaître la beauté de cette stratégie ? Lorsque vos Bitcoins s'apprécient, vous êtes susceptible de gagner et d'en conserver davantage, notamment parce que vous pouvez attendre une année à faible revenu ou à pertes pour vendre.
2. Exploitez les déductions annuelles
Imaginez que vous avez géré des actifs numériques tout au long de l'année et qu'ils se sont appréciés de 4 500£ ; maintenant, vous paniquez et vous vous grattez la tête pour trouver des moyens de vous assurer que le gouvernement ne mette pas la main sur tous vos gains durement acquis. Que faites-vous ?
Comme nous ne voulons pas que toutes ces égratignures laissent une trace de calvitie, nous allons vous dire ce que vous devez faire : utilisez toutes les déductions qui s'offrent à vous ! À titre de contexte, les autorités de l'État accordent à chaque payeur une radiation annuelle. 3 000£ est la franchise des gains en capital de l'année en cours.
En d'autres termes, si vos plus-values annuelles, y compris celles résultant de transactions liées à la blockchain, tombent en dessous de 3 000£, vous paierez 0£ pour les plus-values.
Consultez le tableau ci-dessous qui montre la situation actuelle tranches de revenus.
Si tous vos revenus nets, y compris ceux provenant de l'argent virtuel, sont inférieurs à 12 570£, vous devrez 0£ au gouvernement. Est-ce que c'est beau ?
3. Essayez des tactiques de récolte des pertes
Voici un fait amusant qui reste inconnu de la plupart des traders et des investisseurs : la vente stratégique de pièces non rentables peut réduire votre dette, car vous pouvez les réclamer et les utiliser pour compenser les plus-values réalisées grâce à votre argent virtuel le plus performant.
En pratique, cela peut ressembler à une perte sur votre Diamant Bitcoin pour équilibrer les plus-values réalisées grâce à la vente d'autres devises numériques les plus performantes. Le hic ? Eh bien, vous devez en fait subir une perte en cas de dépréciation ou de perte de bitcoins ou d'altcoins.
Vous voulez d'autres conseils de récolte ? Et voilà :
- Vendez des pièces déficitaires avant le 5 avrilth: Vous êtes curieux de connaître l'importance de cette date ? C'est simple : c'est la fin de l'année fiscale britannique.
- Utilisez le règle de la chambre d'hôtes: pour vous décharger et perdre des actifs non rentables, mais les racheter au bout de 30 jours pour réduire votre facture.
- Essayez de nombreux outils : les meilleurs peuvent révéler des pertes cachées (nous y reviendrons plus tard).
4. Cadeau
Avez-vous un conjoint officiellement reconnu, avec un certificat de mariage et tout ça ? Vous vous sentez charitable et vous êtes certain à 100 % que votre association préférée est légalement enregistrée ? Si c'est le cas, vous pourriez envisager de donner certains de vos gains à votre femme, à votre mari ou à l'organisme de bienfaisance de votre choix.
Vous voulez savoir pourquoi et comment cela fonctionne à votre avantage au moment du dépôt ? La réponse est règle d'élimination des gains et des pertes. Cette règle peu connue est saluée en tant que stratégie de réduction car, selon le HMRC, le transfert d'actifs à votre partenaire civil ou à un organisme de bienfaisance enregistré n'entraîne aucune plus-value de dette.
Le hic ? Le don doit être réel et véritablement transféré à votre partenaire ou à l'organisme de bienfaisance de votre choix. Cette loi vous permet de déduire la juste valeur marchande de l'actif au moment de son don.
Le l'exonération annuelle des cadeaux non imposables est de 3 000£. Vous voulez voir l'efficacité de cette stratégie ? Regardons un exemple hypothétique.
Supposons que vous ayez acheté Ethereum à 3 000£ et qu'il soit passé à 6 000£ la même année. Dans cet exemple, vous pouvez donner 3 000£ à votre partenaire civil, qui pourra ensuite le réclamer dans le cadre de son exemption annuelle.
En ce qui concerne le legs d'argent virtuel à une association caritative, assurez-vous de ne rien obtenir pour votre don ; c'est le moyen légitime de s'assurer que le HMRC ne considère pas le don comme quelque chose qui doit être payé.
5. Utiliser des outils logiciels
Les plateformes de monnaie virtuelle disposent d'outils qui garantissent la conformité de vos efforts d'investissement. En plus de réduire littéralement la politique en matière de propriété d'actifs virtuels, certaines de ces plateformes disposent d'outils de collecte de pertes « cachés » qui peuvent révéler des déductions négligées.
Gérer efficacement les obligations relatives aux pièces virtuelles ne consiste pas seulement à trouver des déductions, mais également à tenir des registres précis, à démontrer la conformité et à préparer les audits. À 8lends, nous aidons les organisations à simplifier la gouvernance, les risques et la conformité grâce à une automatisation intelligente et à une supervision transparente. Découvrez comment nous pouvons vous aider.
6. Déduire les frais et les coûts de transaction
Vous avez donc vendu des Bitcoins et réalisé un bon bénéfice (bravo pour cela). Tout ce dont nous avons discuté jusqu'à présent devrait vous indiquer que le département fiscal britannique attend de vous que vous remboursiez les plus-values sur ce montant.
Puisque nous sommes certains que vous préférez conserver la plupart de ces bénéfices, pourquoi ne pas utiliser les règles gouvernementales à cet égard en utilisant des déductions de coûts pour réduire le montant que vous devez ? Légalement, vous pouvez radier les frais de contrat, d'évaluation et de publicité, sans parler des frais de transaction/transfert, et de toute autre dépense liée à la clôture de la vente d'actifs.
Bien que de telles déductions ne réduiront probablement pas beaucoup votre dette, étudiez-les, car chaque coût déduit mène à quoi ? Vous l'avez deviné : une plus grande partie de vos gains et gains reste dans vos poches (à leur place).
7. Considérez le trading comme une activité
Si vous êtes un investisseur professionnel dans la blockchain qui négocie régulièrement, le fait de formaliser vos activités et d'opérer sous l'égide d'une LLC ou d'une autre entité commerciale légalement reconnue peut réduire le fardeau de vos pièces numériques.
Cependant, étant donné que le gouvernement peut utiliser le cadre CARF pour accéder aux données de transaction, seuls les coûts liés à l'entreprise sont pris en compte ici. Ces coûts incluent :
- Ceux qui pratiquent le trading à haute fréquence.
- Opérations minières.
- Accepter des pièces en échange de biens et de services.
- Offrir des services basés sur les pièces, tels que des places de marché et des outils.
L'exploitation d'une entreprise de monnaie numérique dans le cadre d'une structure commerciale légale est avantageuse pour les économies car elle vous permet de déduire des dépenses que vous ne feriez pas autrement dans le cadre du régime personnel.
Par exemple, en tant qu'entreprise, vous pouvez déduire des coûts tels que :
- Portefeuilles, analyses, outils logiciels et autres abonnements liés à la gestion de votre entreprise.
- Frais de transaction, frais comptables, juridiques et autres frais pour les services professionnels.
- Loyer et autres services publics liés à la gestion de votre entreprise.
- Formation liée aux pièces, appareils, ordinateurs portables, serveurs et autres objets utilisés par l'entreprise.
La déduction de ces dépenses peut réduire considérablement vos gains en capital et vos factures professionnelles.
Conclusion
Voilà : sept mesures juridiques que vous pouvez prendre pour réduire votre dette de trésorerie virtuelle en tant qu'investisseur britannique. Bien que ces stratégies soient pratiques et faciles à appliquer, il serait négligent de ne pas mentionner que consulter un professionnel agréé est le meilleur moyen de trouver des déductions qui peuvent réduire le montant que vous payez au gouvernement.
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