Skatteverket 암호화폐 법률에서 암호화폐 선물을 처리하는 방식
Skatteverket의 암호화폐 규정에 따르면, 생일에 암호화폐를 선물로 받았다고 가정해 봅시다. 보내는 사람은 세금을 낼 필요가 없고, 받는 사람도 당분간은 마찬가지입니다. 마치 정부가 전혀 개입하지 않는 것처럼 보입니다. 하지만 시간이 지나면 서비스를 이용하거나 다른 코인을 구매하거나 온라인 카지노에서 사용하는 등 그 돈을 활용하고 싶어질 것입니다. 바로 그 순간, 정부는 이를 인지하고 세금을 내야 한다고 알려줍니다. 사용 시점의 가치가 받았을 때보다 높아졌기 때문입니다.
스웨덴에는 별도의 증여세가 없지만, 그렇다고 자동으로 비과세가 되는 것은 아닙니다. 특히 디지털 자산의 경우에는 더욱 그렇습니다. Skatteverket은 암호화폐를 재산으로 분류하므로, 처분할 때마다 시장 가치를 기준으로 양도소득세가 발생합니다.
예상치 못한 세금
선물로 받은 암호화폐가 가치가 올랐다면 차익의 30%를 세금으로 납부해야 합니다. 반대로 가치가 내렸다면 손실을 공제로 처리할 수 있으며, 이는 다른 투자 손실의 최대 70%까지 상쇄할 수 있습니다. 이 손실은 다음 해로 이월할 수도 있습니다. 단, 암호화폐를 도난당한 경우에는 세금 감면 혜택이 적용되지 않으니 주의하세요.
예를 들어, 2022년에 0.5 BTC를 100,000 SEK에 구매했다고 가정해 봅시다. 2024년에 해당 비트코인의 가치가 200,000 SEK가 되었을 때 여동생에게 선물했습니다. 여동생의 취득 원가는 여러분의 취득 원가와 동일한 100,000 SEK입니다. 나중에 여동생이 250,000 SEK에 매도한다면, 150,000 SEK의 차익을 신고해야 하며 그에 대한 30% 세금을 납부해야 합니다.
증여자와 수령자 모두 다음 사항이 담긴 기록을 보관해야 합니다:
- 날짜
- 당시 시장 환율
- 최초 구매 비용
- 거래 세부 정보(지갑 주소, 트랜잭션 해시, 스크린샷 등)
이러한 정보는 Skatteverket이 확인을 요청하거나, 수령자가 나중에 매도 시 취득 원가를 증명해야 할 때 반드시 필요합니다.
자선단체 및 비영리단체 기부
여동생에게 가상화폐를 선물하는 것과 비슷한 상황이지만, 대상이 단체인 경우입니다. 기부에 대한 공제는 일반적으로 다음 조건을 충족할 때만 허용됩니다:
- 세무 당국이 승인한 자선단체여야 합니다
- 연간 기부 총액이 최소 2,000 SEK 이상이어야 합니다
- 개별 기부액이 최소 200 SEK 이상이어야 합니다
승인된 자선단체는 주로 인도주의적 지원, 연구, 사회 복지 등 공익을 위해 활동하는 단체들입니다.
2025년 암호화폐 세금에서 선물이 면제되지 않는 경우
개인이나 기업이 암호화폐를 '선물'로 줬지만 실제로는 업무나 서비스에 대한 대가라면, 2025년 암호화폐 세금 기준상 진정한 선물로 인정되지 않습니다.
다음과 같은 경우를 생각해 보세요:
- 버그를 수정한 개발자에게 회사가 디지털 자산으로 '감사 인사'를 전하는 경우
- 인플루언서가 독점 콘텐츠를 제공한 대가로 가상화폐 선물을 받는 경우
- 프리랜서가 프로젝트를 완료한 후 의뢰인으로부터 '선물'을 받는 경우
이 모든 경우는 소득으로 간주됩니다. 받은 날을 기준으로 근로소득 또는 사업소득 규정에 따라 전액 신고해야 합니다.
선물이나 기부를 넘어 암호화폐를 더 적극적으로 활용하고 싶다면, 8lends와 같은 플랫폼을 통해 이자를 얻거나 크라우드렌딩 기회에 참여할 수 있습니다. 암호화폐를 대출하거나 다른 프로젝트에 투자함으로써 세금 규정을 준수하면서도 매력적인 금리와 담보를 바탕으로 자산을 불릴 수 있습니다. Skatteverket 신고를 위해 모든 거래 기록을 꼼꼼히 보관하는 것을 잊지 마세요.
암호화폐 세금을 줄이는 현명한 선물 방법
암호화폐 선물과 기부에 대한 Skatteverket의 처리 방식은 원칙적으로는 명확하지만, 실제로는 가치가 빠르게 변동하거나 의도가 명확히 문서화되지 않은 경우 복잡해질 수 있습니다. 몇 가지 간단한 모범 사례를 따르면 혼란과 스트레스를 피하는 데 도움이 됩니다.
전송 시 시장 가치를 항상 기록하세요
암호화폐 가격은 몇 분 안에도 크게 변동할 수 있습니다. 나중에 발생할 수 있는 분쟁을 피하려면, 암호화폐를 보내거나 받는 정확한 시점의 시장 가치(SEK 기준)를 캡처해 두세요.
주요 거래소나 블록체인 탐색기에서 다음 정보가 담긴 스크린샷을 찍어 두세요:
- 거래 날짜 및 시간
- SEK 기준 코인 시장 환율
- 관련 지갑 주소
전송의 목적을 명확히 밝히세요
선물과 대가의 핵심적인 차이 중 하나는 의도입니다.
이를 명확히 하기 위해:
- 자금을 전송할 때 짧은 메모나 메시지(예: '졸업 선물' 또는 'X 재단에 암호화폐 기부')를 포함하세요.
- 기부라면 수령 단체로부터 자선 기부임을 인정하는 서면 확인서를 받아 보관하세요.
이렇게 하면 해당 전송이 사업 거래나 보상의 일부가 아님을 증명하기 쉬워지며, 그렇지 않을 경우 소득세나 부가가치세 문제가 발생할 수 있습니다.
개인 거래와 사업 거래를 혼용하지 마세요
암호화폐를 받는 사업체를 운영하고 있다면, 개인 선물과 기부는 완전히 분리해서 관리하세요. 같은 지갑을 두 가지 용도로 사용하면 심각한 문제가 생길 수 있습니다. 지갑이 연결되어 있거나 거래 패턴이 상업적으로 보일 경우, Skatteverket이 '선물'을 사업 소득으로 간주할 수 있습니다.
이상적인 방법은 다음과 같습니다:
- 개인용과 사업용 암호화폐 지갑을 별도로 유지하세요.
- 거래 내역에 명확한 레이블이나 카테고리를 사용하세요.
국경을 넘는 선물에 주의하세요
스웨덴 외 거주자에게 암호화폐를 선물하면 국가 간 세금 문제가 발생할 수 있습니다.
예를 들어, 스웨덴은 수령자에게 세금을 부과하지 않지만, 상대국에서는 이를 소득이나 과세 대상 취득으로 처리할 수 있습니다. 큰 금액을 전송하기 전에 항상 수령자의 현지 세금 규정을 확인하세요.
소액 선물이 자동으로 면세된다고 가정하지 마세요
소액 암호화폐 선물은 거의 감사를 받지 않지만, 가치가 오른 자산을 포함하는 경우 자동으로 면세되지는 않습니다. 예를 들어, 10,000 SEK에 구매한 0.05 BTC가 현재 30,000 SEK의 가치를 지닌다면, 이를 선물해도 과세 대상 처분으로 간주되어 차익을 신고해야 합니다. 거래 규모가 과세 여부를 결정하지 않습니다.
선물이 상업적 거래로 판단될 경우: 암호화폐 세금
진정한 선물로 인정되지 않는다고 판단되면, 세무 당국은 암호화폐에 대한 세금을 납부해야 한다고 통보합니다. 암호화폐 소득에는 주로 두 가지 세금이 적용됩니다. 첫 번째는 30%의 양도소득세로, 수령자가 암호화폐를 사용하거나 교환하는 즉시 납부해야 합니다. 다행히도 최근에 취득한 암호화폐라면, 구매 후 즉시 전송하고 바로 교환할 경우 양도소득세는 거의 발생하지 않습니다. 이 점을 활용하면 정부에 과도한 세금을 납부해야 하는 위험을 피할 수 있습니다.
또 다른 주의 사항은 상업적 소득으로 간주될 경우입니다. 이 경우 수령자는 훨씬 더 많은 세금을 부담하게 될 가능성이 높습니다. 스웨덴 소득세에 따라 수령 시점에 즉시 세금이 부과됩니다. 스웨덴의 소득세는 전국 단위가 아닌 지방자치단체 단위로 납부되며, 평균 세율은 32%입니다. 해당 연도에 598,500 SEK를 초과하는 소득이 있는 경우에는 추가로 20%의 국세가 부과됩니다.
결론
스웨덴에서 암호화폐를 선물하거나 기부하는 것은 처음에는 간단해 보일 수 있지만, 세금 문제는 금방 복잡해질 수 있습니다. 형제자매에게 비트코인을 보내든, 자선단체에 이더리움을 기부하든, 친구로부터 암호화폐를 받든, 예상치 못한 세금 청구서를 피하려면 상세한 기록을 유지하고 Skatteverket의 규정을 이해하는 것이 필수입니다. 시장 가치, 목적, 거래 세부 정보를 명확히 문서화하면 선물과 기부를 올바르게 처리하고 스웨덴 법을 준수할 수 있습니다.
세금 규정을 준수하면서 암호화폐를 능숙하게 관리하고 싶다면, 8lends 크라우드렌딩을 고려해 보세요. 이 플랫폼을 통해 디지털 자산을 안전하게 투자하거나 대출하여 책임감 있게 자산을 늘릴 수 있습니다.
