Wie Krypto-Geschenke nach dem Skatteverket-Kryptorecht behandelt werden
Das Krypto-Skatteverket stellt fest: An Ihrem Geburtstag erhalten Sie etwas Krypto als Geschenk. Der Sender muss keine Steuer zahlen, und zunächst auch Sie nicht. Es scheint, als würde der Staat sich völlig heraushalten. Doch irgendwann möchten Sie das Geld verwenden – sei es für eine Dienstleistung, den Kauf einer anderen Münze oder Ausgaben in einem Online-Casino. Plötzlich erfährt der Staat davon und teilt Ihnen mit, dass Sie tatsächlich Steuern schulden, denn zum Zeitpunkt der Nutzung war es mehr wert als beim Erhalt.
Schweden hat zwar keine eigene Schenkungssteuer, aber das bedeutet nicht, dass Schenkungen automatisch steuerfrei sind – insbesondere bei digitalem Geld. Das Skatteverket klassifiziert es als Eigentum, sodass jede Veräußerung Kapitalgewinnverbindlichkeiten auslöst, wobei der Referenzwert durch den Markt festgelegt wird.
Überraschende Steuer
Bei Wertsteigerung eines Geschenks zahlen Sie 30 % Steuer auf den Gewinn. Bei Wertverlust können Sie die Abschreibung geltend machen, die bis zu 70 % anderer Investitionen ausgleichen kann. Diese können auch auf Folgejahre übertragen werden. Lassen Sie Ihr Geld jedoch nicht stehlen, denn solche Fälle berechtigen nicht zur Steuerentlastung.
Angenommen, Sie haben 2022 0,5 BTC für 100.000 SEK gekauft. Im Jahr 2024 verschenken Sie es an Ihre Schwester, als es 200.000 SEK wert ist. Ihre Kostenbasis entspricht Ihrer: 100.000 SEK. Wenn sie es später für 250.000 SEK verkauft, muss sie einen Gewinn von 150.000 SEK melden – und darauf 30 % Steuer zahlen.
Sowohl der Schenkende als auch der Empfänger sollten Aufzeichnungen führen, die Folgendes enthalten:
- Das Datum
- Den damaligen Marktkurs
- Die ursprünglichen Anschaffungskosten sowie
- Transaktionsdetails (Wallet-Adresse, Transaktions-Hash, Screenshots usw.).
Diese Angaben sind unerlässlich, falls das Skatteverket eine Überprüfung anfordert oder der Empfänger später beim Verkauf seine Kostenbasis nachweisen muss.
Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen und gemeinnützige Einrichtungen
Eine ähnliche Situation wie das Verschenken virtueller Münzen an Ihre Schwester, nur dass es sich um eine Organisation handelt. Abzüge sind dafür häufig zulässig, jedoch nur unter folgenden Bedingungen:
- Die Wohltätigkeitsorganisation muss von der Steuerbehörde anerkannt sein
- Sie müssen im Laufe des Jahres mindestens 2.000 SEK gespendet haben
- Einzelspenden müssen mindestens 200 SEK betragen
Häufig anerkannte Organisationen sind solche, die im öffentlichen Interesse tätig sind, beispielsweise in den Bereichen humanitäre Hilfe, Forschung und soziale Wohlfahrt.
Wann Geschenke nicht von der Kryptosteuer 2025 befreit sind
Wenn eine Person oder ein Unternehmen Ihnen Krypto als „Geschenk" gibt, es sich dabei aber tatsächlich um eine Zahlung für Arbeit oder Dienstleistungen handelt, ist es kein echtes Geschenk im Sinne der Kryptosteuer 2025.
Angenommen:
- Ein Unternehmen „bedankt" sich bei einem Entwickler in digitaler Währung nach der Behebung eines Fehlers.
- Ein Influencer erhält virtuelle Münzen als Geschenk für die Bereitstellung exklusiver Inhalte.
- Ein Freiberufler erhält ein „Geschenk" von einem Kunden nach Abschluss eines Projekts.
In all diesen Fällen handelt es sich um Einkommen. Am Tag des Erhalts muss alles als solches deklariert werden – steuerpflichtig entweder nach den Regeln für Arbeitseinkommen oder Geschäftseinkommen.
Wenn Sie Ihr Krypto über Geschenke und Spenden hinaus für sich arbeiten lassen möchten, können Plattformen wie 8lends Ihnen helfen, Zinsen zu verdienen oder an Crowdlending-Möglichkeiten teilzunehmen. Durch das Verleihen Ihres Kryptos oder die Investition in andere Projekte können Sie Ihre Vermögenswerte möglicherweise steigern und gleichzeitig die Steuervorschriften einhalten – bei attraktiven Zinssätzen und durch Sicherheiten abgesichert. Denken Sie daran, alle Transaktionen für die Skatteverket-Berichterstattung sorgfältig zu dokumentieren.
Clevere Strategien beim Verschenken von Krypto zur Steuerminimierung
Obwohl die Behandlung von Krypto-Geschenken und -Spenden durch das Krypto-Skatteverket im Prinzip klar ist, kann es in der Praxis unübersichtlich werden – insbesondere wenn Werte schnell schwanken oder die Absichten nicht gut dokumentiert sind. Einige einfache Best Practices können Ihnen helfen, Verwirrung und Stress zu vermeiden.
Erfassen Sie immer den Marktwert zum Zeitpunkt der Übertragung
Kryptopreise können sich sogar innerhalb von Minuten drastisch verändern. Um spätere Streitigkeiten zu vermeiden, erfassen Sie eine Momentaufnahme des Marktwerts (in SEK) zum genauen Zeitpunkt des Sendens oder Empfangens des Kryptos.
Machen Sie einen Screenshot von einer großen Börse oder einem Blockchain-Explorer, der Folgendes zeigt:
- Datum und Uhrzeit der Transaktion
- Den Marktkurs der Münze in SEK
- Die beteiligten Wallet-Adressen
Geben Sie die Absicht hinter der Übertragung klar an
Einer der wesentlichen Unterschiede zwischen einem Geschenk und einer Zahlung ist die Absicht.
Um dies klarzustellen:
- Fügen Sie beim Überweisen von Geldern eine kurze Notiz oder Nachricht hinzu (z. B. „Geschenk zum Abitur" oder „Kryptospende an die X-Stiftung").
- Bei einer Spende sollten Sie eine schriftliche Bestätigung der Empfängerorganisation aufbewahren, in der diese als gemeinnütziger Beitrag anerkannt wird.
Dies erleichtert den Nachweis, dass die Übertragung kein Teil einer Geschäftstransaktion oder Vergütung war, was andernfalls Einkommens- oder Mehrwertsteuerfolgen auslösen könnte.
Vermeiden Sie die Vermischung von privaten und geschäftlichen Transaktionen
Wenn Sie ein Unternehmen betreiben, das Krypto akzeptiert, halten Sie private Geschenke und Spenden vollständig getrennt. Die Verwendung desselben Wallets für beides kann zu ernsthaften Problemen führen. Das Skatteverket könnte ein „Geschenk" als Geschäftseinkommen behandeln, wenn die Wallets verknüpft sind oder das Aktivitätsmuster kommerziell wirkt.
Idealerweise:
- Führen Sie separate Wallets für privates und geschäftliches Krypto.
- Verwenden Sie klare Bezeichnungen oder Kategorien in Ihren Transaktionsprotokollen.
Seien Sie vorsichtig bei grenzüberschreitenden Geschenken
Das Verschenken von Krypto an jemanden außerhalb Schwedens kann steuerliche Konsequenzen in mehreren Rechtsordnungen haben.
Während Schweden den Empfänger beispielsweise nicht besteuert, könnte das Ausland dies tun – entweder als Einkommen oder als steuerpflichtigen Erwerb. Überprüfen Sie immer die lokalen Steuervorschriften des Empfängers, bevor Sie größere Beträge überweisen.
Gehen Sie nicht automatisch davon aus, dass kleine Geschenke steuerfrei sind
Obwohl kleine Krypto-Geschenke selten geprüft werden, sind sie nicht automatisch steuerfrei, wenn sie aufgewertete Vermögenswerte betreffen. Das Verschenken von 0,05 BTC, die Sie für 10.000 SEK gekauft haben und die nun 30.000 SEK wert sind, gilt beispielsweise als steuerpflichtige Veräußerung – der Gewinn muss gemeldet werden. Die Größe der Transaktion bestimmt nicht, ob sie steuerpflichtig ist.
Wenn Ihr Geschenk als kommerziell eingestuft wird: Steuer auf Krypto
Wenn es als kein echtes Geschenk eingestuft wird, wird die Steuerbehörde Ihnen mitteilen, dass Sie Steuer auf Krypto zahlen müssen. Es gibt zwei Hauptarten von Steuern auf Kryptoeinkommen. Da ist zunächst die 30-prozentige Kapitalgewinnsteuer, die der Empfänger ohnehin zahlen müsste, sobald er das Krypto verwendet oder tauscht. Glücklicherweise besteht eine gute Chance, dass Sie das Krypto kürzlich erworben haben – wenn Sie es kaufen, senden und es dann sofort getauscht wird, ist die Kapitalgewinnsteuer nahezu vernachlässigbar. Die Überlegung dahinter ist schlicht, das potenzielle Risiko einer Überzahlung an den Staat zu vermeiden.
Das andere Problem, auf das Sie achten sollten, ist jedoch, wenn es als Erwerbseinkommen gilt – denn in diesem Fall wird der Empfänger wahrscheinlich deutlich mehr schulden. Und es wird fällig, sobald er es nach schwedischem Einkommensteuerrecht erhält. Die Einkommensteuer in Schweden wird in der Regel nicht auf nationaler Ebene, sondern an die Gemeinden gezahlt, mit einem durchschnittlichen Satz von 32 %. Wenn die Person in diesem Jahr mehr als
598.500 SEK verdient, wird jedoch eine zusätzliche nationale Steuer von 20 % erhoben.
Fazit
Das Verschenken oder Spenden von Krypto in Schweden mag auf den ersten Blick einfach erscheinen, doch die steuerlichen Konsequenzen können schnell komplex werden. Ob Sie Bitcoin an ein Geschwisterkind senden, Ethereum an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden oder Krypto von einem Freund erhalten – detaillierte Aufzeichnungen zu führen und die Regeln des Skatteverket zu verstehen ist unerlässlich, um unerwartete Steuerrechnungen zu vermeiden. Durch die klare Dokumentation von Marktwerten, Absichten und Transaktionsdetails können Sie sicherstellen, dass Ihre Geschenke und Spenden korrekt abgewickelt werden und Sie im Einklang mit dem schwedischen Recht bleiben.
Um ein Profi im Umgang mit Krypto zu werden und dabei steuerkonform zu bleiben, sollten Sie das Crowdlending von 8lends in Betracht ziehen. Die Plattform ermöglicht es Ihnen, Ihre digitalen Vermögenswerte sicher zu investieren oder zu verleihen und so Ihr Kapital verantwortungsvoll zu vermehren.
