La simplicité trompeuse de la formule de base du profit en France
Il n'est pas rare qu'un investisseur dans la blockchain soit facilement induit en erreur par le format apparemment simple du système fiscal français. Franchement, cette équation profit = produit de la vente - coût d'acquisition - coût de transaction masque certaines complexités complexes qui ne sont découvertes que dans les applications du monde réel.
En réalité, l'équation réelle ressemble à : (Prix de vente — Coût de base global du portefeuille) × (Montant de la vente/Valeur globale du portefeuille). Cela s'explique par le fait que la république a une approche basée sur les exploitations pour calculer les gains.
Cette approche basée sur les investissements rend le système français différent des formules de la plupart des pays, qui suivent les ventes individuelles plutôt que l'ensemble du portefeuille. Ce fait à lui seul risque d'avoir un impact significatif sur le montant des impôts que vous payez.
Pour les investisseurs, cela signifie qu'une seule vente virtuelle au comptant déclenche un calcul à l'échelle du portefeuille. Par exemple, un portefeuille contenant les monnaies virtuelles suivantes a une valeur globale de 90 000€.
À partir de ce portefeuille, si 1 Bitcoin est vendu à 35 000€, au lieu de calculer les revenus sur la base du bénéfice réalisé sur ce satoshi, le calcul prend en compte la valeur globale des avoirs en utilisant cette équation : Coût de base (EUR) = Prix de vente — (coûts d'acquisition totaux × [prix de vente/valeur totale des investissements]).
Vous avez alors 35 000€ - (60 000€ × [35 000 €/90 000€]) = 35 000€ - 23 333€ = 11 667€.
Le gain global pour cette opération soumise au paiement du gouvernement s'élève alors à 11 667€, reflétant la performance de l'ensemble de vos avoirs plutôt que votre échange individuel.
Mise en œuvre du FIFO : une approche chronologique
Une autre considération importante dans le calcul budgétaire français est le concept du premier entré, premier sorti (FIFO). Cela suppose que chaque vente de blockchain suit un ordre chronologique basé sur la date et l'heure de l'achat. Ceci s'applique lors de la vente du même type d'argent virtuel.
Prenons le tableau d'achat ci-dessous, par exemple,
Lorsque vous vendez finalement 2 satoshis à 40 000€ chacun le 20 septembre, l'équation utilisant le concept FIFO devient :
Le solde des cryptomonnaies achetées le 10 mars et le 5 juin conserve sa valeur, qui sera utilisée lors du calcul des cotisations gouvernementales à l'avenir.
Les 1 satoshi restants (acheté le 10 mars à 30 000 euros) et 0,5 satoshi (acheté le 5 juin à 35 000 euros) conservent leur base de péage initiale pour les calculs futurs.
Intégration des tâches
Une autre considération nuancée qui peut entraîner des cotisations supplémentaires à l'État si elle n'est pas prise en compte est celle des péages opérationnels. Cependant, s'ils sont correctement suivis et conformément aux directives établies par la DGFiP, les péages de transactions pourraient contribuer à réduire la dette de l'État sur vos gains.
Voici deux catégories importantes de péages que vous ne devez pas négliger dans le calcul de la dette publique.
Pour appliquer ces péages, utilisez cette équation :
Bénéfice = Produit de la vente - (coût d'acquisition + frais d'acquisition) - (Frais de vente + frais de transfert)
Par exemple, si vous avez effectué une transaction en bitcoins comme suit :
- Achats : 30 000€ + 150€ de frais de transaction + 25€ de frais de réseau = 30 175€ de frais totaux.
- Vente automatique : 45 000€ - 225€ de frais de transaction - 30€ de frais de réseau = 44 745€ de recettes nettes
Ainsi, votre rendement sera de 14 570€ (44 745€ - 30 175€). L'utilisation de la bonne équation vous évitera de surestimer votre rendement de 430€. Cela aurait entraîné un excédent d'impôt de 129€ en utilisant l'option d'un taux forfaitaire de 30 %.
La précision est primordiale lors du calcul des rendements de l'argent virtuel dans la république. Un taux de conversion oublié ou des frais non suivis peuvent modifier votre passif plus que vous ne le pensez.
C'est pourquoi de nombreux investisseurs et professionnels font confiance 8lends. En tant que fournisseur mondial de conformité et de gestion des risques, 8lends aide les utilisateurs à documenter, calculer et auditer leurs opérations relatives aux actifs numériques avec précision. Grâce à ses outils automatisés de tenue de registres et de surveillance de la conformité, il est certain que chaque tarif, chaque achat et chaque conversion sont correctement comptabilisés.
Complexités liées à la conversion de devises multiples
Lorsque vous faites face à des situations multidevises, en particulier avec des portefeuilles internationaux nécessitant des conversions de taux, il est toujours conseillé de documenter le taux de change actuel au moment de la transaction. Il est important de tenir compte de ces exigences critiques dans de telles situations.
- Gardez toujours une source de taux constante tout au long de l'année
- Tenez compte des dépenses liées aux écarts de conversion de devises.
- Utilisez les taux de transaction aux horodatages exacts des opérations
- Documentez toutes les sources de taux utilisées dans votre calcul
Par exemple, si le taux de conversion était EUR/USD = 0,85 lorsque vous avez acheté pour 3 000$ pour 2 ETH sur Coinbase, votre calcul doit être le suivant :
Mathématiques virtuelles pour virtuelles
Une autre situation complexe se présente souvent pour les traders actifs qui effectuent d'importantes transactions virtuelles à virtuelles. Cela est dû au fait que le gouvernement a classé ces transactions dans la catégorie des événements de cession liés aux recettes de l'État, ce qui oblige les négociants à déclarer le statut de rendement ou de perte de ces opérations.
Par exemple, si vous avez échangé 0,8 satoshi contre 12 ETH, voici une méthode par étapes pour compter vos gains sur lesquels vous devrez payer l'État.
Le gain généré est de 5 600 euros de satoshi sur lesquels des droits doivent être payés, quelles que soient les performances futures de l'ETH.
Précision d'élimination partielle
Le système fiscal combine le principe FIFO et l'approche du portefeuille pour créer un autre défi lorsque les propriétaires vendent une partie des avoirs de leur portefeuille virtuel. Cela nécessite des méthodes complexes pour effectuer des calculs précis. Voici comment déterminer le total de vos avoirs et les gains globaux que vous devrez payer.
Vos avoirs restants sont désormais de 1 BTC à partir du 2e set (base de charge de 28 000€) + 1 BTC à partir du 3e set (base de charge de 35 000€)
Impact de la classification des transactions professionnelles
Les propriétaires de portefeuilles dont une partie importante de leurs revenus provient du trading de la blockchain sont souvent considérés comme des traders professionnels dans le système fiscal français. Ces commerçants sont également classés dans le système fiscal français BNC (Bénéfices Non Commerciaux), où un calcul différent des droits s'applique. Cette analyse des chiffres peut modifier considérablement leurs obligations fiscales si elle n'est pas effectuée avec la prudence qu'elle mérite.
Dans le cadre du régime BNC, les traders professionnels déterminent les gains sur lesquels ils devront payer en utilisant l'équation suivante :
Gains imposables = Total des recettes commerciales — Dépenses professionnelles — Allocation BNC
Cela signifie qu'ils déduisent leurs dépenses professionnelles, telles que l'équipement, les frais de formation et les logiciels, ainsi que l'allocation BNC (qui peut atteindre 34 % sous le régime micro-BNC), de tous les achats en espèces virtuels.
Cela s'avère souvent avantageux pour les traders professionnels qui bénéficient d'avantages monétaires importants par rapport au calcul des plus-values.
Conclusion
Dans l'ensemble, l'arithmétique des rendements cryptographiques du gouvernement français peut sembler élémentaire à première vue, mais un examen plus approfondi de son application révèle des nuances complexes que les investisseurs devraient parfaitement comprendre. Son concept de dette en monnaie numérique « premier entré, premier sorti » ajouté à son portefeuille peut entraîner une accumulation significative d'obligations s'il n'est pas considéré de manière critique.
En outre, des situations telles que les transactions multidevises ayant des implications de change présentent certains pièges si le taux de conversion exact des devises à l'horodatage de la transaction n'est pas utilisé dans les calculs. Cependant, il offre certains avantages liés à la dette de l'État aux traders professionnels dans le cadre du régime BNC, où les commerçants déduisent les dépenses professionnelles et une allocation BNC allant jusqu'à 34 % des recettes totales en devises numériques.
En fin de compte, vous avez besoin d'une connaissance détaillée de la formule et du calcul cryptographiques pour exécuter avec succès vos stratégies et éviter des erreurs inutiles dans le calcul de leurs obligations monétaires envers l'État.
Le système de calcul virtuel des bénéfices en espèces de la France peut sembler simple, mais ses mécanismes basés sur le portefeuille et le FIFO peuvent facilement entraîner des erreurs qui vous coûtent de l'argent réel. 8lends aide les investisseurs, les traders et les organisations à simplifier cette complexité grâce à des solutions de conformité automatisées qui transforment les rapports détaillés en un processus transparent. Du suivi des transactions au rapprochement des avoirs, 8lends facilite la précision.
