La engañosa simplicidad de la fórmula básica de beneficios de Francia
No es raro que un inversor en blockchain se deje engañar fácilmente por el formato aparentemente simple del sistema tributario francés. Francamente, esta ecuación entre beneficio, ingresos por venta, costo de adquisición y costo de transacción oculta algunas complejidades intrincadas que solo se descubren en las aplicaciones del mundo real.
En realidad, la ecuación real es la siguiente: (Precio de venta — Base del coste total de la cartera) × (importe de venta/valor total de la cartera). Esto se debe a que la república utiliza un enfoque basado en las participaciones para calcular las ganancias.
Este enfoque basado en las inversiones hace que el sistema de Francia sea diferente de las fórmulas de la mayoría de los países, en las que se rastrean las ventas individuales en lugar de toda la cartera. Este hecho por sí solo amenaza con tener un impacto significativo en la cantidad de impuestos que paga.
Para los inversores, esto significa que una sola venta virtual en efectivo desencadena un cálculo de toda la cartera. Por ejemplo, la tenencia de una cartera con las siguientes monedas virtuales tiene un valor total de 90 000 euros.
De esta cartera, si 1 Bitcoin se vende a 35 000 euros, en lugar de calcular los ingresos en función del beneficio obtenido con ese satoshi, el cálculo considera el valor total de las participaciones mediante esta ecuación: Base de coste (EUR) = precio de venta — (costes totales de adquisición × [precio de venta/valor total de las inversiones]).
Lo que tienes entonces son 35 000€ - (60 000€ × [35 000 €/90 000€]) = 35 000€ - 23 333€ = 11 667€.
La ganancia total de esa operación sujeta a pago gubernamental pasa entonces a ser de 11.667€, lo que refleja el rendimiento total de sus participaciones en lugar de su bolsa individual.
Implementación de FIFO: un enfoque cronológico
Otra consideración importante en el cálculo presupuestario francés es el concepto de primero en entrar, primero en salir (FIFO). Esto supone que cada venta de blockchain sigue un orden cronológico basado en la fecha y hora de compra. Esto se aplica cuando se vende el mismo tipo de efectivo virtual.
Tomemos la tabla de compra de abajo, por ejemplo,
Cuando finalmente vendas 2 satoshis a 40.000€ cada uno el 20 de septiembre, la ecuación que utiliza el concepto FIFO es:
El saldo de las criptomonedas compradas el 10 de marzo y el 5 de junio conserva su valor, que se utilizará para calcular las cuotas gubernamentales en el futuro.
El 1 satoshi restante (comprado el 10 de marzo a 30 000€) y los 0,5 satoshi (comprados el 5 de junio a 35 000€) mantienen su base de peaje original para futuros cálculos.
Integración de funciones
Otra consideración matizada que puede generar cuotas adicionales para el estado si no se tiene en cuenta son los peajes operativos. Sin embargo, si se hace un seguimiento adecuado y de acuerdo con las pautas establecidas por el DGFip, los peajes por transacciones podrían ayudar a reducir la deuda estatal sobre sus ganancias.
Estas son dos categorías importantes de peajes que no debe pasar por alto al calcular la deuda pública.
Para aplicar estos peajes, utilice esta ecuación:
Ganancia = Ingresos de venta - (Costo de adquisición + cargos de adquisición) - (Cargos de venta + cargos de transferencia)
Por ejemplo, si has realizado una transacción con bitcoins de la siguiente manera:
- Compras: 30 000€ + 150€ de comisión de transacción + 25€ de comisión de red = 30 175€ de gastos totales.
- Venta: 45.000€ - 225€ de comisión de transacción - 30€ de comisión de red = 44.745€ de ingresos netos
Por lo tanto, su rendimiento será de 14.570€ (44.745€ - 30.175€). Si utiliza la ecuación correcta, evitará que sobreestime su rendimiento en 430€. Esto habría dado como resultado un exceso de impuestos de 129€ si se hubiera utilizado la opción de tarifa plana del 30%.
La precisión lo es todo a la hora de calcular las devoluciones de dinero virtual en la república. Pasar por alto una tasa de conversión o un cargo no registrado puede cambiar tu responsabilidad más de lo que piensas.
Por eso muchos inversores y profesionales confían 8lends. Como proveedor global de cumplimiento y gestión de riesgos, 8lends ayuda a los usuarios a documentar, calcular y auditar sus operaciones de activos digitales con precisión. Con sus herramientas automatizadas de mantenimiento de registros y supervisión del cumplimiento, es seguro que cada tarifa, compra y conversión se contabiliza correctamente.
Complejidades de conversión multidivisa
Cuando se trata de situaciones de múltiples divisas, especialmente con carteras internacionales que requieren conversiones de tipos, siempre es recomendable documentar el tipo de cambio actual en el momento de la transacción. Es importante tener en cuenta estos requisitos críticos en estas situaciones.
- Mantenga siempre una fuente de tarifas constante durante todo el año
- Tenga en cuenta los gastos del diferencial de conversión de divisas.
- Usa las tasas de transacción en las marcas de tiempo exactas de la operación
- Documente todas las fuentes de tarifas utilizadas en su cálculo
Por ejemplo, si la tasa de conversión era EUR/USD = 0,85 cuando compraste 2 ETH por un valor de 3000$ en Coinbase, tu cálculo debería ser el siguiente:
Matemáticas virtuales para virtuales
A menudo surge otra situación compleja para los operadores activos que realizan importantes operaciones de virtual a virtual. Esto se debe a que el gobierno clasifica estas operaciones como operaciones de enajenación relevantes para los ingresos estatales, lo que exige que los operadores declaren el estado de rendimiento o pérdida de estas operaciones.
Por ejemplo, si has cambiado 0,8 satoshi por 12 ETH, este es un método gradual para contar tus ganancias y tendrás que pagar al estado.
La ganancia generada es de 5.600 euros por satoshi, sobre los que se deben pagar impuestos, independientemente del rendimiento futuro de ETH.
Precisión de eliminación parcial
El sistema fiscal combina el principio FIFO y el enfoque de cartera para crear otro desafío cuando los propietarios venden una parte de sus carteras virtuales. Esto requiere algunos métodos complejos para realizar un cálculo preciso. A continuación te explicamos cómo determinar tus participaciones totales y las ganancias generales por las que tendrás que pagar.
Sus participaciones restantes son ahora de 1 BTC del segundo set (base de cargos de 28 000€) + 1 BTC del tercer set (base de cargo de 35 000€)
Impacto de la clasificación comercial profesional
Los propietarios de monederos con una parte importante de sus ingresos provenientes del comercio de cadenas de bloques a menudo se clasifican como comerciantes profesionales en el sistema de ingresos francés. Estos comerciantes también se clasifican en el sistema tributario francés BNC (Bénéfices Non Commerciaux), donde se aplica un cálculo diferente de los impuestos. Este cálculo numérico puede alterar sustancialmente su obligación fiscal si no se hace con el cuidado que se merece.
Según el régimen del BNC, los operadores profesionales determinan las ganancias que tendrán que pagar utilizando la ecuación:
Ganancias imponibles = Ingresos comerciales totales — Gastos comerciales — Subsidio BNC
Esto significa que restan sus gastos empresariales, como equipos, gastos de educación y software, junto con la asignación del BNC (que puede llegar al 34% en el régimen de microBNC), de todas las compras virtuales en efectivo.
Esto a menudo resulta ventajoso para los operadores profesionales con importantes beneficios monetarios en relación con el cálculo de las ganancias de capital.
Conclusión
En general, la aritmética del rendimiento de las criptomonedas del gobierno francés puede parecer elemental a primera vista, pero un análisis más detallado de su aplicación abre algunos matices complejos que los inversores deberían entender a fondo. El hecho de añadir a su cartera el concepto de deuda en moneda digital «primero en entrar, primero en salir» puede suponer un aumento significativo de las obligaciones si no se considera de manera crítica.
Además, situaciones como las transacciones en varias divisas con implicaciones cambiarias presentan algunos inconvenientes si en las matemáticas no se utiliza la tasa de conversión exacta de la moneda en la fecha de la transacción. Sin embargo, ofrece algunos beneficios de deuda estatal a los operadores profesionales en el marco del régimen del BNC, en el que los operadores restan los gastos empresariales y hasta un 34% de la asignación del BNC de los ingresos totales en divisas digitales.
En última instancia, necesita un conocimiento detallado de la fórmula y el cálculo criptográficos para ejecutar con éxito sus estrategias y evitar errores innecesarios al calcular sus obligaciones monetarias con el estado.
El sistema virtual de cálculo de beneficios en efectivo de Francia puede parecer simple, pero sus mecanismos FIFO y basados en carteras pueden provocar fácilmente errores que le cuestan dinero real. 8lends ayuda a los inversores, operadores y organizaciones a simplificar esta complejidad con soluciones de cumplimiento automatizadas que convierten la presentación de informes detallados en un proceso fluido. Desde el seguimiento de las transacciones hasta la conciliación de las tenencias, 8lends facilita la precisión.
