Die trügerische Einfachheit der französischen Grundgewinnformel
Es ist nicht ungewöhnlich, dass ein Blockchain-Investor durch das scheinbar einfache Format des französischen Steuersystems leicht in die Irre geführt wird. Ehrlich gesagt verbirgt diese Gleichung Gewinn = Verkaufserlös — Akquisitionskosten — Transaktionskosten einige komplizierte Komplexitäten, die nur in realen Anwendungen aufgedeckt werden.
In Wirklichkeit sieht die tatsächliche Gleichung wie folgt aus: (Verkaufspreis — Gesamtkostenbasis des Portfolios) × (Verkaufsbetrag/Gesamtportfoliowert). Das liegt daran, dass die Republik bei der Berechnung der Gewinne einen auf Beteiligungen basierenden Ansatz verfolgt.
Durch diesen investitionsorientierten Ansatz unterscheidet sich das französische System von den Formeln der meisten Länder, bei denen einzelne Verkäufe und nicht das gesamte Portfolio verfolgt werden. Allein diese Tatsache könnte erhebliche Auswirkungen darauf haben, wie viel Steuern Sie zahlen.
Für Anleger bedeutet dies, dass ein einziger virtueller Barverkauf eine portfolioweite Berechnung auslöst. Beispielsweise hat ein Portfoliobesitz mit den folgenden virtuellen Währungen einen Gesamtwert von 90.000€.
Wenn aus diesem Portfolio 1 Bitcoin für 35.000€ verkauft wird, wird der Umsatz nicht auf der Grundlage des Gewinns berechnet, der mit diesem Satoshi erzielt wurde, sondern der Gesamtwert der Anteile anhand dieser Gleichung: Kostenbasis (EUR) = Verkaufspreis — (gesamte Anschaffungskosten × [Verkaufspreis/Gesamtwert der Investitionen]).
Was Sie dann haben, sind 35.000€ - (60.000€ × [35.000/90.000 €]) = 35.000€ - 23.333€ = 11.667€.
Der Gesamtgewinn für diese Transaktion, für die eine staatliche Zahlung erforderlich ist, beläuft sich dann auf 11.667€. Dies entspricht der Wertentwicklung Ihrer gesamten Bestände und nicht Ihrer individuellen Börse.
FIFO-Implementierung: Ein chronologischer Ansatz
Eine weitere wichtige Überlegung bei der französischen Haushaltsberechnung ist das First-in-First-Out-Konzept (FIFO). Dies setzt voraus, dass jeder Blockchain-Verkauf einer chronologischen Reihenfolge folgt, die auf Datum und Uhrzeit des Kaufs basiert. Dies gilt, wenn dieselbe Art von virtuellem Bargeld verkauft wird.
Nehmen wir zum Beispiel die Einkaufstabelle unten,
Wenn Sie am 20. September schließlich 2 Satoshis für jeweils 40.000€ verkaufen, lautet die Gleichung nach dem FIFO-Konzept:
Der Restbetrag der am 10. März und 5. Juni gekauften Kryptowährungen behält seinen Wert, der in Zukunft bei der Berechnung der staatlichen Gebühren verwendet wird.
Die verbleibenden 1 Satoshi (gekauft am 10. März für 30.000€) und 0,5 Satoshi (gekauft am 5. Juni für 35.000€) behalten ihre ursprüngliche Mautbasis für zukünftige Berechnungen bei.
Integration der Pflichten
Eine weitere nuancierte Überlegung, die zusätzliche Gebühren für den Staat nach sich ziehen kann, wenn sie nicht berücksichtigt wird, sind die Betriebsgebühren. Wenn die Transaktionsgebühren jedoch ordnungsgemäß und gemäß den festgelegten DGFIP-Richtlinien erfasst werden, können sie dazu beitragen, die Staatsverschuldung Ihrer Gewinne zu reduzieren.
Hier sind zwei wichtige Kategorien von Mautgebühren, die Sie bei der Berechnung der Staatsverschuldung nicht übersehen dürfen.
Verwenden Sie diese Gleichung, um diese Mautgebühren anzuwenden:
Gewinn = Verkaufserlös - (Anschaffungskosten + Akquisitionskosten) - (Verkaufsgebühren + Übertragungsgebühren)
Zum Beispiel, wenn Sie eine Bitcoin-Transaktion wie folgt durchgeführt haben:
- Käufe: 30.000€ + 150€ Transaktionsgebühr + 25€ Netzwerkgebühr = 30.175€ Gesamtgebühren.
- Verkauf: 45.000€ — 225€ Transaktionsgebühr — 30€ Netzwerkgebühr = 44.745€ Nettoerlös
Ihre Rendite beträgt also 14.570€ (44.745€ - 30.175€). Wenn Sie die richtige Gleichung verwenden, ersparen Sie sich eine Überbewertung Ihrer Rendite um 430€. Bei Verwendung der Pauschaloption von 30% hätte dies zu einem Steuerüberschuss von 129€ geführt.
Genauigkeit ist alles, wenn es darum geht, virtuelle Geldrenditen in der Republik zu berechnen. Ein übersehener Umrechnungskurs oder eine nicht nachverfolgbare Gebühr können Ihre Haftung stärker beeinflussen, als Sie denken.
Deshalb vertrauen viele Anleger und Fachleute 8lends. Als globaler Anbieter von Compliance- und Risikomanagement hilft 8lends Benutzern dabei, ihre Abläufe bei digitalen Vermögenswerten präzise zu dokumentieren, zu berechnen und zu prüfen. Dank der automatisierten Tools zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen und zur Überwachung der Einhaltung der Vorschriften können Sie sicher sein, dass jeder Tarif, jeder Kauf und jede Konvertierung korrekt abgerechnet wird.
Komplexität der Umrechnung mehrerer Währungen
Bei Situationen mit mehreren Währungen, insbesondere bei internationalen Geldbörsen, bei denen Kursumrechnungen erforderlich sind, ist es immer ratsam, den aktuellen Wechselkurs zum Zeitpunkt der Transaktion zu dokumentieren. In diesen Situationen ist es wichtig, diese kritischen Anforderungen zu berücksichtigen.
- Sorgen Sie das ganze Jahr über für eine konsistente Preisquelle
- Berücksichtigen Sie die Kosten für Spreads bei Währungsumrechnungen.
- Verwenden Sie die Transaktionsraten zu den exakten Zeitstempeln der Operation
- Dokumentieren Sie alle in Ihrer Berechnung verwendeten Preisquellen
Wenn der Umrechnungskurs beispielsweise EUR/USD = 0,85 betrug, als Sie auf Coinbase für 2 ETH im Wert von 3.000$ gekauft haben, sollte Ihre Berechnung wie folgt aussehen:
Mathematik virtuell für virtuell
Eine weitere komplexe Situation tritt häufig bei aktiven Händlern auf, die bedeutende Geschäfte von virtuell zu virtuell tätigen. Dies liegt daran, dass die Regierung diese Geschäfte als Veräußerungsereignisse einstuft, die für die Staatseinnahmen relevant sind, weshalb Händler den Rendite- oder Verluststatus dieser Geschäfte angeben müssen.
Wenn Sie beispielsweise 0,8 Satoshi gegen 12 ETH eingetauscht haben, finden Sie hier eine schrittweise Methode zum Zählen Ihrer Gewinne, von der Sie dem Staat auszahlen müssen.
Der erzielte Gewinn beträgt 5.600€ Satoshi, für die unabhängig von der zukünftigen ETH-Entwicklung Zölle gezahlt werden müssen.
Präzision bei der teilweisen Entsorgung
Das Finanzsystem kombiniert das FIFO-Prinzip und den Portfolioansatz, was eine weitere Herausforderung darstellt, wenn Eigentümer einen Teil ihrer virtuellen Geldbörsen verkaufen. Dies erfordert einige komplexe Methoden, um präzise Berechnungen durchzuführen. So ermitteln Sie Ihren Gesamtbestand und die Gesamtgewinne, für die Sie zahlen müssen.
Ihr verbleibender Bestand beträgt jetzt 1 BTC aus dem 2. Satz (Gebührenbasis 28.000€) + 1 BTC aus dem 3. Satz (Gebührenbasis 35.000€)
Auswirkungen der professionellen Handelsklassifizierung
Wallet-Besitzer, die einen erheblichen Teil ihres Einkommens aus dem Blockchain-Handel beziehen, werden im französischen Finanzsystem häufig als professionelle Händler eingestuft. Diese Händler fallen auch unter das französische BNC-Steuersystem (Bénéfices Non Commerciaux), für das eine andere Berechnung der Zölle gilt. Diese Zahlenverarbeitung kann ihre steuerlichen Verpflichtungen erheblich verändern, wenn sie nicht mit der gebotenen Sorgfalt durchgeführt wird.
Im Rahmen des BNC-Regimes ermitteln professionelle Händler die Gewinne, die sie zahlen müssen, anhand der folgenden Gleichung:
Steuerpflichtige Gewinne = Gesamthandelseinnahmen — Geschäftsausgaben — BNC-Freibetrag
Das bedeutet, dass sie ihre Geschäftsausgaben wie Ausrüstung, Bildungskosten und Software sowie die BNC-Zulage (die im Rahmen der Micro-BNC-Regelung bis zu 34% betragen kann) von allen virtuellen Barkäufen abziehen.
Dies erweist sich häufig als vorteilhaft für professionelle Händler mit erheblichen monetären Vorteilen im Vergleich zur Berechnung des Kapitalgewinns.
Fazit
Alles in allem mag die Krypto-Rendite-Arithmetik der französischen Regierung auf den ersten Blick elementar erscheinen, aber ein genauerer Blick auf ihre Anwendung eröffnet einige komplexe Nuancen, die Anleger gründlich verstehen sollten. Das First-in-First-Out-Konzept für digitale Währungen, das in sein Portfolio aufgenommen wurde, kann zu einer erheblichen Anhäufung der Verbindlichkeiten führen, wenn es nicht kritisch betrachtet wird.
Auch Situationen wie Transaktionen mit mehreren Währungen mit Auswirkungen auf den Wechselkurs bergen einige Fallstricke, wenn der genaue Währungsumrechnungskurs zum Transaktionszeitstempel in der Mathematik nicht verwendet wird. Allerdings bietet es professionellen Händlern im Rahmen des BNC-Regimes, bei dem die Händler die Geschäftsausgaben und bis zu 34% BNC-Freibeträge von den Gesamteinnahmen aus digitalen Währungen abziehen, einige staatliche Schuldenvorteile.
Letztlich benötigen Sie detaillierte Kenntnisse der Kryptoformel und -berechnung, um Ihre Strategien erfolgreich umzusetzen und unnötige Fehler bei der Berechnung ihrer monetären Verpflichtungen gegenüber dem Staat zu vermeiden.
Frankreichs virtuelles Bargewinnberechnungssystem mag einfach aussehen, aber seine portfoliobasierten und FIFO-Mechanismen können leicht zu Fehlern führen, die Sie echtes Geld kosten. 8lends hilft Anlegern, Händlern und Organisationen, diese Komplexität mit automatisierten Compliance-Lösungen zu vereinfachen, die detaillierte Berichterstattung in einen nahtlosen Prozess verwandeln. Von der Transaktionsverfolgung bis hin zum Bestandsabgleich — 8lends sorgt für Präzision im Handumdrehen.
