Cómo el enfoque criptográfico del Skatteverket define los ingresos
En Suecia, los impuestos sobre las criptomonedas se tratan legalmente como un activo digital, no como una moneda real, incluso si se tiene algo por lo que miles de personas en el mercado desembolsarían dinero. En el sistema fiscal, esto tiene muchísimas implicaciones.
A diferencia del dinero tradicional, las criptomonedas no se reconocen como moneda de curso legal. Por lo tanto, hay diversas operaciones que puedes realizar con criptomonedas y aun así no pagar, es decir, aún no.
Estamos hablando de:
- Comprar monedas virtuales
- Transfiere dinero digital entre tus monederos
- Comprar un NFT
- Recibir monedas lanzadas desde el aire y bifurcar
- Dar donaciones
Por otro lado, cuando vendes cualquier moneda fiduciaria o criptomoneda, el estado quiere saber si obtuviste ganancias al hacerlo y, si lo hiciste, es hora de pagar. Esto podría haber ocurrido varios años después de haber comprado el dinero virtual, por lo que el momento y el momento en que decidas asumir la obligación fiscal depende de ti.
Otras operaciones en las que se considera que has «vendido» criptomonedas incluyen:
- Cambiar una moneda criptográfica por otra
- Uso del efectivo digital para realizar una compra
- Intercambiar criptomonedas por dinero fiduciario
Por lo general, se denominan «disposiciones».
Dos categorías principales
El Skatteverket divide las ganancias en efectivo digital de la siguiente manera:
Ganancias de capital
- Cubre las ganancias y pérdidas
- Si creciste en riqueza, paga el 30%
- Si pasó a números rojos, se puede deducir hasta un 70%
- Reportado en el formulario K4
Ganado (Forvarvsinkomst):
- Dinero que te dieron por un trabajo activo, no por otras monedas
- Se pagan las contribuciones a la seguridad social y se utilizan los tramos ordinarios del impuesto sobre la renta, municipal y nacional.
- Más tarde, también volverá a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, al disponer de él.
Ayuda para declarar criptomonedas y denunciarlas
En el caso de los ingresos del trabajo, pagas impuestos sobre las criptomonedas tan pronto como las posees, por ejemplo, mediante una participación en una bolsa de liquidez o simplemente con un salario, por ejemplo, para el desarrollo de un juego.
Skatteverket utiliza el valor de mercado en SEK (corona sueca) para liquidar su deuda. Si apuestas 2 ETH y recibes 0,1 ETH en recompensas, esa parte de Ethereum tendrá que pagarla al estado ese mismo año. Y aún no estás fuera de peligro. Recibirás un segundo impuesto, una vez que finalmente te deshagas de él de la forma mencionada anteriormente, esta vez como renta de capital, si su valor aumenta.
A lo largo del año, Sara extrae 0,2 BTC y, los días que los recibe, el precio promedio es de 300 000 SEK por BTC. Por lo tanto, sus ingresos mineros están valorados en 60 000 coronas suecas y, dado que la minería se considera un ingreso del trabajo ordinario, debe pagar impuestos a su tipo normal. Si la tasa de Sara es del 31%, debe 18.600 coronas suecas ese mismo año. Más adelante, si vende los 0,2 BTC por 70 000 coronas suecas, obtiene una plusvalía de 10 000 coronas suecas, que luego se grava por separado con un 30%, añadiendo otras 3000 coronas suecas.
Regalar
Cuando se recibe como regalo, el estado no establece que haya obtenido ingresos, ni para el remitente ni para el destinatario. Tampoco se te cobrarán impuestos por donar dinero a una organización benéfica. De hecho, es probable que obtengas el resultado opuesto: deducciones por donar a una organización benéfica, siempre y cuando esté aprobada por el estado
Para calificar como deducible, debes haber donado al menos 2000 SEK en total al año, y cada contribución debe ser de al menos 200 SEK. Luego, cuando la persona decida usar ese dinero, convertirlo o gastarlo, tendrá que anotar si su valor fue igual o inferior. De lo contrario, se trata de un recargo estatal del 30%. Los airdrops y las horquillas funcionan exactamente de la misma manera.
Pérdidas y robos
Lo que le beneficia es que si tiene un año difícil en la columna negativa, eso puede reducir las ganancias que de otro modo adeudaría con otros activos. Todos sabemos lo agitados y turbulentos que pueden ser los mercados, ya que estamos en un mercado bajista en estos momentos. Sin embargo, está limitado al 70%. Si no tienes nada que descartar este año, puedes aprovechar las derrotas del año pasado para paliar las victorias de este año. Ten mucho cuidado al proteger tus criptomonedas, ya que el gobierno no permite cancelaciones en caso de robo o pérdida del acceso.
Reduciendo el impuesto sobre las criptomonedas de forma legal
La tasa virtual fija de revalorización del efectivo en Suecia puede parecer exagerada, pero abundan los métodos para reducir tu factura real, a través de plazos inteligentes y deducciones permitidas. Skatteverket permite a los contribuyentes minimizarlo si son transparentes y están correctamente documentados.
Si quieres hacer que tus criptomonedas trabajen más que quedarse inactivas en un monedero, 8lends ofrece una solución inteligente. A través de su plataforma, puedes obtener ingresos pasivos al participar en préstamos colectivos respaldados por garantías y otras oportunidades de inversión en activos digitales. Cada transacción es totalmente transparente, lo que facilita mucho el seguimiento de sus ganancias y pérdidas para los informes de Skatteverket.
Esto es especialmente útil si estás negociando o apostando criptomonedas de forma activa, ya que 8lends te ayuda a generar ingresos adicionales mientras mantienes todo organizado desde el punto de vista fiscal. Con la volatilidad de los mercados de criptomonedas, tener una plataforma que combine el potencial de crecimiento con un claro ahorro de datos te ayuda a concentrarte en lo que mejor sabes hacer: administrar tu negocio, en lugar de tener que trabajar como un esclavo con hojas de cálculo.
Operaciones negativas creativas
Si cree que su factura fiscal va a ser un poco difícil de soportar, puede sacrificar algo de dinero ahora mismo, con un rendimiento inferior antes del 31 de diciembre para obtener compensaciones. Después, puedes volver a comprar esa misma moneda, aunque debes gestionar el tiempo con cuidado para evitar sospechas de que se trata de transacciones artificiales.
Deducir las tarifas de transacción
Todos los gastos razonables relacionados con la transacción, como las comisiones de negociación, las comisiones de cambio y los costos de retiro, se pueden deducir de sus ganancias imponibles. Estos costos reducen el monto de su adquisición o venta, lo que reduce la ganancia total.
Hodling
Si bien Suecia no ofrece actualmente tarifas reducidas para esperar 365 días como sí lo hacen Alemania y Portugal, vender marca una gran diferencia. Vender grandes cantidades en un año con unos ingresos totales más bajos puede evitar que te pongas en una carga fiscal total más alta.
Considere la posibilidad de estructurar a través de una empresa
Para los comerciantes frecuentes o los criptoempresarios, operar a través de una sociedad anónima sueca (aktiebolag) a veces puede reducir los impuestos generales. Las ganancias se gravan al tipo corporativo (actualmente el 20,6%), y puedes aplazar las retiradas para optimizar la tributación personal.
Gastos comerciales activos
Incluso puede considerar posicionar sus operaciones como un negocio o realmente administrarlo, según cuánto esté gastando. En ese caso, puedes restar un montón de gastos en mayo:
- Electricidad
- Hardware
- Tarifas de servicios de banda ancha o en la nube
- Diseño web y alojamiento
- Abogados
- Contadores
Estas deducciones pueden borrar en papel gran parte de lo que el estado exigirá de las recompensas que haya ganado activamente.
Programas de seguimiento
La forma más sencilla de minimizar los impuestos es obtener buenos consejos y mantenerlo todo ordenado. Puedes usar hojas de cálculo, pero si realizas operaciones importantes, un programa es imprescindible.
En cualquier caso, siempre haz un seguimiento de:
- tipo de activo y cantidad
- fuente
- fechas en que lo adquirió y vendió
- beneficio que obtuviste
- almacenamiento
Debe presentar pruebas en la presentación y las auditorías. Le ahorrará dinero a largo plazo.
Seguimiento del mercado criptográfico
Mucha gente piensa que las criptomonedas que Skatteverket no puede descubrir a veces. En realidad, muy pocas monedas, con la posible excepción de Monero, siguen siéndolo. Recientemente, se aprobaron la directiva DAC8 y el reglamento MiCA, que obligan a las bolsas y los recursos a emitir, equilibrar y registrar los datos de los comerciantes en cualquier momento, a petición de un gobierno de la UE. La norma común de presentación de informes de la OCDE también estableció requisitos similares. Skatteverket puede compararlos automáticamente con su archivo. Combatir el lavado de dinero es una gran motivación.
Skatteverket puede incluso utilizar un software de análisis de cadenas de bloques para seguir los flujos a través de cadenas de bloques públicas. Por lo tanto, cuanto más transparente sea con las autoridades, tal vez pueda obtener un poco de indulgencia a la hora de evitar sanciones y una auditoría por parte de ellas.
Conclusión
Puede parecer complejo tener que estar al tanto de tantos cálculos diversos al principio, pero gestionarlo desde el principio evitará dolores de cabeza y pagos innecesarios. Es muy importante conocer las deudas del estado, ya que en los negocios cada dólar es importante. Para reclamar lo que se merece, necesita registros exhaustivos. Solo entonces se pueden aprovechar al máximo las ventajas legales.
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