Comprender las dos opciones fiscales de Italia
Existen claras diferencias entre las dos opciones ofrecidas por Italia, que conducen a resultados diferentes para las personas.
La primera posibilidad es la tasa del 26%, que calcula tus comisiones en función de las ganancias obtenidas de tus ventas de criptomonedas. Elimina el costo de compra del valor total de propiedad y aplica esta tasa al saldo, que es tu beneficio. Si bien se propone que esta cifra aumente al 33% el año que viene, sigue reflejando el enfoque tradicional de las deducciones.
Por el contrario, el recurso del 18% determina sus deducciones en función del valor total de los activos y utiliza el valor de mercado actual de sus participaciones al 1 de enero. Este valor de mercado se convierte en su base de costes efectivos e ignora todas las demás revalorizaciones de capital antes del 1 de enero. Además, esta fecha introduce algunas restricciones de tiempo, ya que actúa como fecha límite, lo que indica que los operadores deben llevar a cabo sus cálculos y decisiones financieras antes de esa fecha.
Curiosamente, hay varias formas de pagar.
- Antes del 30 de junio del año. Por ejemplo, para los estados fiscales de 2024, debe haber pagado antes del 30 de junio de 2025
- También puede presentar un pago único antes del 30 de noviembre de las siguientes declaraciones anuales posteriores a ese año.
- Puede pagar en tres cuotas anuales después del período fiscal. Por lo tanto, para 2024, podría pagar cuotas anuales de 2025 a 2027, pero con un interés adicional del 3%.
Una vez más, una vez elegido, el sustituto del dieciocho por ciento no se cambiará ni se aplicará de forma selectiva, ya que se aplica a toda la explotación.
Y lo que es más importante, el aumento del 33% propuesto para la apreciación estándar hace que la elección de las dos rutas sea fundamental para sus estrategias financieras. Dado que su elección futura también se ve afectada por la opción alternativa, resulta vital fijarla a partir de 2025, teniendo en cuenta que el aumento propuesto comenzará el año que viene.
Método de ganancias de capital: el enfoque tradicional
Un análisis de la trayectoria estándar de aumentos de capital del 26% muestra un patrón tradicional de deducciones por crecimiento. Esto utiliza el beneficio real de las transacciones para calcular las obligaciones de una persona. En este caso, la base de costes suele ser el precio de venta más las comisiones, y ambos se deducen del precio de venta disponible. Por lo tanto, solo debe pagar si obtiene ganancias.
Antes de 2025, los crecimientos de hasta 2 000 euros estaban exentos de cualquier deducción y solo se cobraban beneficios adicionales que superaran el umbral de los 2 000 euros. Sin embargo, esto terminó en 2024.
Además, si se han registrado pérdidas, las leyes italianas prevén que las pérdidas compensen los aumentos, lo que alivia y aumenta la estrategia del inversor. Sin embargo, las pérdidas solo se aplican al año en que se generaron. Todos los cálculos se restablecen para un nuevo año, y los operadores inteligentes suelen emplear estratégicamente esta estrategia hacia el final del período fiscal.
Otra cosa importante a tener en cuenta sobre el sistema de Italia es que calcula la base de costos utilizando el método LIFO (Last In First Out). Esto significa que tus compras más recientes se convierten en el activo enajenado, lo que puede tener un enorme impacto en tus comisiones si lo comparas con el método FIFO (primero en entrar, primero en salir).
Francamente, la opción de ganancia de capital del veintiséis por ciento suele ser más favorable para las personas con actividades comerciales mínimas, las que registraron pérdidas durante el año fiscal y las que tienen valores pequeños.
Método tributario alternativo (18%): la opción de reinicio
A diferencia del enfoque tradicional, en el que los cálculos se basan en el crecimiento, este enfoque del Plan B deduce del valor total de las participaciones. Por lo tanto, es necesario considerar cuidadosamente el impacto de este cambio de marcha antes de realizarlo. Para esta elección es fundamental utilizar la totalidad de las existencias a partir del 1 de enero para calcular la base del coste, sin tener en cuenta los números de compra anteriores. Esto significa que utiliza el valor de su participación al 1 de enero de 2025 para 2025.
Además, con esta opción, no se aplica la exención de 2000€ y, independientemente del tamaño de su cartera, las deducciones del dieciocho por ciento se aplican a todas sus participaciones. Además, a diferencia del método de las ganancias monetarias, las pérdidas incurridas no pueden compensarse con la apreciación con este método del Plan B.
Sin embargo, le brinda una certeza que puede usarse para calcular sus obligaciones de manera confiable, independientemente de los resultados de sus actividades, ya sea que haya obtenido ganancias o pérdidas. Esto es muy beneficioso para los operadores con un elevado patrimonio neto, para los que predicen una enorme apreciación futura y para los que prefieren la seguridad tarifaria.
Consideraciones estratégicas: tomar la decisión correcta
Para cada operador de criptomonedas, considerar cuidadosamente las leyes y políticas en constante cambio requiere que se tomen consideraciones específicas para tener una estrategia financiera sólida. Para las opciones que se presentan aquí, las siguientes son evaluaciones críticas para seleccionar la opción óptima para usted.
- Tenga en cuenta el nivel de diversificación de su cartera, ya que esto aumenta significativamente la complejidad de su elección a medida que sus participaciones se diversifican más. Las tenencias múltiples de criptomonedas suelen ser más complejas, por lo que tendrás que analizar si las rentabilidades mixtas o las ganancias concentradas en un activo específico son más favorables.
- Evalúe el momento del mercado para hacer su elección, ya que esto afecta sustancialmente a su obligación, especialmente durante un mercado alcista, cuando la alternativa del 18% tiende a ser valiosa debido a la continua apreciación. Es más probable que la opción de ganancia de capital sea favorable en condiciones de alta incertidumbre o en mercados bajistas.
- Evalúe el aumento propuesto del 33% en el CG el año que viene para determinar si la tasa alternativa será más favorable en el futuro previsible.
- Evalúe su frecuencia de negociación para determinar la tasa más adecuada, ya que la tasa sustitutiva podría ser más beneficiosa para los operadores más frecuentes con apreciaciones significativas.
- Para un inversor reacio al riesgo que prefiere la certeza, la tasa alternativa presenta una ruta más ventajosa, ya que le da la comisión exacta que se le debe.
La gestión de los criptoimpuestos en el marco del sistema de doble tasa de Italia tiende a convertirse rápidamente en algo abrumador, especialmente cuando se equilibran las ganancias, las opciones alternativas de cartera y los cambios en los plazos. Ahí es donde 8lends interviene.
Con herramientas criptográficas fiscales específicas diseñadas para los inversores italianos, 8lends te ayuda a simular los escenarios del 26% y el 18%, a pronosticar las obligaciones y a preparar declaraciones que cumplan con los cambiantes códigos fiscales de Italia. Tanto si eres un inversor ocasional como si eres un inversor con un alto patrimonio neto, esto simplifica tu toma de decisiones y garantiza que nunca pierdas una oportunidad.
Proceso y tiempo: cómo ejecutar su decisión
Un factor fundamental para garantizar el cumplimiento de la normativa italiana es comprender el proceso y los plazos.
Por ley, el 30 de junio sigue siendo la fecha límite para el pago de los derechos, y esto no se puede lograr de manera efectiva sin una planificación previa. Si se calcula utilizando la cifra del 1 de enero como base del costo, a menudo se puede determinar cuál es la mejor ruta de las dos. Sin embargo, no cumplir con la fecha límite elimina automáticamente la potencialidad del dieciocho por ciento.
Además, puede optar por una suma global y un pago a plazos de su obligación. La suma global debe pagarse antes del 30 de noviembre, mientras que se pueden realizar cuotas iguales durante tres períodos consecutivos antes del requisito de pago. Tenga en cuenta que se aplica un interés anual adicional del 3% a las cuotas.
La presentación precisa requiere el uso del formulario F24 y los códigos tributarios correspondientes, al tiempo que se hace referencia al año correcto y a la identidad del pagador. Hay que tener cuidado de identificar correctamente el tipo de pago y de garantizar que no haya errores, ya que pueden invalidar la elección y provocar el incumplimiento.
Además, asegúrese de que la presentación se haga con prontitud, ya que las sanciones pueden incluir la eliminación de la opción de tarifa alternativa una vez que pase la fecha límite. Esta es la razón por la que se requiere una planificación temprana para evitar la urgencia que con frecuencia se impone a los inversores, analizando y postergando la elección que mejor se puede adoptar.
Conclusión
Elegir el camino correcto entre la tasa del 26% basada en las ganancias de capital y el pago alternativo del 18% en función del total de los activos no es fácil. Es necesario tener en cuenta varias consideraciones críticas antes de llegar a la más adecuada para su caso de uso.
Las cifras inferiores a 50 000 euros podrían beneficiarse más por debajo del 26% estándar, especialmente teniendo en cuenta la exención mínima de 2000 euros. Sin embargo, esta exención finaliza en 2024. Las participaciones con un patrimonio neto elevado, del orden de los 100.000 euros o más, pueden aprovechar la vía del dieciocho por ciento para obtener rentabilidad financiera a largo plazo, dado que ofrece más ahorros y seguridad.
En última instancia, debe determinar su frecuencia de negociación, la diversificación de su cartera y la tolerancia a los riesgos, ya que estos son factores críticos que lo ayudan a determinar la opción más adecuada para usted. Además, se propone que la elección del 26% aumente hasta el 33% a partir de 2026, y evaluar el impacto de este aumento en los beneficios futuros también debería formar parte de su estrategia a largo plazo.
Cuando se trata de gestionar los criptoimpuestos en Italia, desde el cálculo de las obligaciones basadas en los activos hasta la optimización de las estrategias de transferencia y la presentación precisa del formulario F24, 8lends proporciona la claridad y la automatización que necesita para mantenerse a la vanguardia de cada cambio fiscal.
