Qual é o imposto sobre ganhos para residentes?
O governo considera alguém residente se a pessoa tiver vivido dentro das fronteiras do país por 183 dias ou mais. A Espanha divide os rendimentos em rendimentos gerais e rendimentos de poupança. Tudo o que você ganha após vender ativos físicos ou digitais conta como rendimento de poupança.
A agência tributária espanhola aplica essas porcentagens sobre o seu lucro real. Isso é, essencialmente, a diferença entre o valor pelo qual você comprou o ativo digital e o valor pelo qual o vendeu.
Quando você começa a calcular taxas em várias faixas de renda e tipos de ativos, as coisas podem ficar confusas rapidamente – especialmente se você também estiver lidando com criptomoedas, ações ou participações internacionais. A 8lends ajuda residentes e investidores na Espanha a automatizar os cálculos fiscais dentro do sistema progressivo espanhol, incluindo ganhos de capital, dividendos e transações com criptomoedas.
A plataforma integra-se com corretoras e exchanges, aplica as taxas corretas automaticamente e gera relatórios em conformidade para envio à Agencia Tributaria. Com a 8lends, você nunca terá dúvidas se seus números estão alinhados com as regras fiscais espanholas mais recentes.
Lucros sobre ações e implicações fiscais
Os lucros provenientes da venda de investimentos na Espanha são somados aos seus rendimentos anuais de poupança. Isso pode incluir dividendos, juros bancários, pagamentos de seguros de vida ou anuidades.
E se o seu investimento tiver prejuízo? Bem, você pode compensar as perdas com outros ganhos ou aumentos de poupança. No entanto, existem limitações. Os contribuintes podem carregar suas perdas por até quatro anos, desde que elas superem seus ganhos.
É mais sensato não manter ações em seu próprio nome. A decisão não é tão vantajosa quanto pode parecer. Em vez disso, busque outras opções mais econômicas.
Como estrangeiros pagam sobre ganhos
Você já entende o básico sobre dívida pública para quem passa a maior parte do ano na Espanha. Mas e se você não tiver permanecido tempo suficiente para atingir a marca de 183 dias?
Infelizmente, você não terá os mesmos benefícios neste caso. Qualquer lucro que você obtiver, se vier de fora da União Europeia, está sujeito a uma taxa fixa de 24%. Quem vem de países da UE consegue um acordo melhor. A taxa sobre ganhos de capital cai para 19%. Infelizmente, as vantagens não se aplicam aqui. Você pagará 24% fixos se ganhar dinheiro residindo fora da UE. Cidadãos da UE pagam 19%.
Residentes da UE fora da Espanha muitas vezes podem manter todo o dinheiro que ganham com investimentos espanhóis. Isso se mantém, a menos que envolva:
- Ativos em paraísos fiscais
- Empresas com forte presença no setor imobiliário, ou
- Se você deteve 25% ou mais de uma empresa nos últimos 12 meses.
Acordos de dupla tributação podem reduzir ou eliminar a dedução.
Investidores estrangeiros têm direito a algum desconto?
Com certeza. Investidores estrangeiros também podem obter alguns benefícios fiscais, mas as regras não são tão generosas quanto as aplicadas aos cidadãos. Uma pessoa que reside em outro país da UE que possui um acordo com a Espanha pode se beneficiar de uma isenção. Além disso, você pode conseguir usar as mesmas isenções que os residentes aproveitam, caso cumpra as mesmas condições.
Sobre quais rendimentos é necessário pagar impostos?
O governo não trata todos os rendimentos da mesma forma. Alguns você declara, outros não.
Rendimentos do trabalho
Esta categoria abrange quase tudo o que é ganho pelo exercício de uma atividade profissional. O departamento fiscal analisará seu:
- Salário
- Pensão
- Auxílio-moradia
- Pagamentos de despesas de viagem ou trabalho, e
- Quaisquer outros subsídios em dinheiro ou benefícios
Residentes locais podem se qualificar para uma isenção de rendimentos estrangeiros de até € 60.100 se ganharem dinheiro no exterior. Esta isenção possui algumas regras. Além disso, tudo o que você ganhar ao longo de 24 meses pode, por vezes, obter um desconto de 30%.
Rendimentos de Trabalho Autônomo e Empresarial
Quaisquer rendimentos provenientes da sua atividade devem ser pagos com base nas taxas regulares. Uma queda nos rendimentos pode oferecer uma oportunidade de reduzir o pagamento obrigatório ao Estado. No entanto, isso deve estar em conformidade com as regras estabelecidas por lei.
Honorários de administradores
A Espanha considera os pagamentos a administradores de empresas como rendimento ordinário. Estes honorários estão sujeitos às taxas normais de imposto de renda para residentes. Não residentes pagam 24%, mas a taxa é reduzida para 19% se residir noutro país da UE. A taxa padrão é de quase um quarto dos seus rendimentos, mas os residentes da UE beneficiam de uma redução para 19%.
Receita de Investimentos
O dinheiro que ganha com o arrendamento de imóveis, dividendos, juros e outros retornos financeiros enquadra-se nesta categoria. Pode potencialmente reduzir para metade a receita sobre a qual é obrigado a pagar impostos se arrendar o seu imóvel. Os homólogos estrangeiros enfrentam uma taxa fixa de 24%, mas os cidadãos da UE/EEE beneficiam de uma taxa reduzida de apenas 19%.
O governo considera pequenos rendimentos para qualquer imóvel que possua, mas que não esteja arrendado. Isto baseia-se no valor cadastral do ativo. É geralmente de 2% ou 1,1% se o valor tiver sido atualizado nos últimos 10 anos. Dividendos, juros e mais-valias seguem taxas progressivas entre 19% e 28%.
Os contribuintes pagam 2%, ou 1,1%, se o valor do imóvel tiver sido atualizado na última década. Alguns indivíduos baseados na UE podem manter os lucros de obrigações e outros investimentos sem pagar ao Estado. Além disso, os ganhos imobiliários ou de investimento são divididos igualmente para casais sob um regime de comunhão de bens.
Opções de Ações Concedidas pelo Empregador
Alguns funcionários utilizam opções de ações concedidas pelo seu empregador. O montante sobre o qual tem de pagar impostos é a diferença entre o que gastou para comprar as ações e o valor atual das mesmas. Também precisa de pagar Segurança Social sobre este rendimento. No entanto, os ganhos destas opções de ações podem estar isentos de obrigações fiscais até ao limite de 12.000€ por ano.
Isenções e Casos Especiais
O Imposto sobre Mais-Valias de Espanha não foi concebido para penalizar todas as transações. Várias isenções podem ajudar os residentes em situações específicas a evitar encargos adicionais. Vamos guiá-lo através destes casos especiais.
Donativos que Realmente Contam
Os rendimentos associados a donativos a instituições de caridade ou fundações aprovadas estão isentos.
Idosos que se Mudam da sua Propriedade Principal
Os idosos com mais de 65 anos e indivíduos dependentes não pagam impostos ao Estado sobre os lucros da venda da sua habitação principal. Isto aplica-se quando mantêm o usufruto vitalício ao vender a propriedade. Casos de divórcio e separação também contam se um dos cônjuges mantiver o imóvel.
Liquidação de Obrigações com Bens Patrimoniais
Não terá de pagar impostos sobre o lucro obtido ao entregar um imóvel histórico espanhol para liquidar as suas obrigações.
Quando a casa quita a hipoteca
Você não será responsável ao entregar seu imóvel principal para quitar uma hipoteca. Isso inclui execuções hipotecárias.
Reinvestimento
A lei protege você de dívidas com o Estado se investir os ganhos de uma venda em:
- Um novo imóvel.
- Ações em novas empresas.
- Rendas vitalícias para contribuintes com mais de 65 anos (limite: 240 mil euros).
Oportunidades por tempo limitado
Contribuintes atentos aproveitam isenções em períodos de investimento especiais. Ações em novas empresas (2011–2013) e imóveis urbanos adquiridos em meados de 2012 podem se qualificar.
Desastres naturais e auxílios públicos
Indenizações por danos pessoais ou materiais não exigem o pagamento de impostos ao Estado. Exemplos incluem a tempestade Filomena, o vulcão de La Palma, incêndios florestais ou inundações. As isenções também cobrem os seguintes casos de auxílio público:
- Reparação de danos ao patrimônio.
- Reabilitação energética de edifícios.
- Custos com o dividendo digital (apenas na primeira liberação).
Alívio de dívidas por falência
Quaisquer ganhos provenientes de perdão de dívidas ou refinanciamento. O mesmo se aplica àqueles em processo de falência.
Acidente do voo GWI9525
Indenizações às famílias das vítimas não estão sujeitas a pagamentos ao governo.
Como declarar e pagar
Os espanhóis devem calcular e declarar seus próprios rendimentos. As famílias às vezes optam por enviar uma declaração conjunta que engloba os ganhos de todos. Todos os membros da família compartilham a responsabilidade pelo pagamento. Reembolsos e impostos devidos entre parceiros podem ser compensados.
Qualquer valor devido por um residente é geralmente pago no momento da declaração. Juros serão aplicados caso ainda haja saldo devedor. Você pode quitar 60% do valor em junho e concluir o pagamento até o início de novembro sem custos adicionais.
O imposto final devido é calculado subtraindo os valores já retidos durante o ano. Se o valor retido for superior ao devido, o excesso será reembolsado a você. Não residentes também devem declarar rendimentos obtidos na Espanha. No entanto, os prazos variam de acordo com o tipo de rendimento.
O que você deve ao final do ano é calculado deduzindo o que já foi retido dos seus rendimentos. Você receberá o excedente de volta caso tenha sido retido um valor maior do que o necessário. Pessoas que vivem fora da Espanha também precisam declarar quaisquer rendimentos obtidos no país. Mas o prazo de entrega depende do tipo de rendimento auferido.
Conclusão
O sistema tributário progressivo da Espanha pode parecer simples no papel, mas, na prática, cada ganho, isenção e retenção faz diferença. De lucros imobiliários e ações empresariais a ganhos com criptoativos e rendimentos transfronteiriços, até mesmo pequenos erros de declaração podem levar a multas ou à perda de reembolsos.
A 8lends elimina a complexidade da declaração de ganhos de capital na Espanha. Ela consolida automaticamente todas as suas transações, aplica as faixas de imposto corretas, de 19% a 28%, e gera relatórios prontos para envio, personalizados de acordo com o seu status de residência. Seja você um cidadão espanhol ou um investidor estrangeiro com ativos no país, a 8lends garante que suas declarações sejam precisas, transparentes e totalmente em conformidade com os padrões da Agencia Tributaria.
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