Modelo 100'ü Kimler Yerleştirebilir?
İspanyol yasaları her şeyi gerektirir mali mukim Modelo 100 IRPF'yi tamamlamak için. İspanya, kalışınız 183 günü aşarsa veya ana mali ve kişisel çıkarlarınız oradaysa sizi ikamet ediyor olarak kabul eder.
Yalnızca İspanyol işverenlerden gelir elde eden çalışanların vergileri zaten kaynaktan kesilmiş olabilir. Ancak Agencia Tributaria"ya mali durumunuzun tam bir resmini vermek için hala teslim olmanız gerekiyor..
Koşullar
Belirli eşikler de geçerlidir. Vergi mükellefleri, tek bir işverenden yılda 22.000 Euro'dan fazla kazanıyorlarsa başvuruda bulunmalıdır. Birden fazla işvereniniz veya tazminat akışınız varsa eşik 15.000 €'ya düşebilir. Toplam kazancınız bu limitlerin altına düşse bile makbuzlarınızı beyan etmeniz gerekebilir. Blockchain tabanlı varlıklarınızdan elde edilen getiriler pazarlık konusu değildir..
Düzenlemeler tüccarlar için basittir. Sayfa, yıldaki tüm sanal madeni para gelirlerini yansıtmalıdır. Küçük karlar bile vergiye tabidir.
Vergi Sezonu
Dosyalama süresi genellikle ertesi yıl Nisan ve Haziran ayları arasındadır. Bu bir önceki yılı kapsar. Örneğin, 2024 Modelo 100'ünüz 2023'ten itibaren etkinliği bildirecektir.
İspanya'nın raporlama sürecinin ne kadar karmaşık olabileceği göz önüne alındığında, özellikle borsalar ve cüzdanlar arasında kripto işlemlerini gerçekleştirirken, birçok vergi mükellefi hataları önlemek için profesyonel otomasyona güveniyor. 8ödünç İşlemleri otomatik olarak sınıflandırarak, FIFO kapsamındaki kazançları hesaplayarak ve uyumlu İspanyol vergi raporları oluşturarak kripto yatırımcıları için Modelo 100 hazırlığını kolaylaştırır. 8lends ile karmaşık DeFi veya staking gelirleri bile doğruluk ve güvenle dosyalanabilir - artık manuel elektronik tablolar veya kaçırılan bildirimler yok.
Ödemeden Kesinti Gerektiren Kripto Getirileri
İspanya Vergi Dairesi dijital paraları diğer finansal varlıklar gibi ele alır. Herhangi bir sanal nakit çabası PIT kapsamına girer.
Satış ve Takaslardan Yatırım Kârları
Bu işlemler küçük yatırımları hayat değiştiren karlara dönüştürebilir. Vergi dairesi, ücret kesintisi olan vergilendirilebilir olaylar oldukları için onları çok yakından takip ediyor. Çarpıcı bir örnek, bir şeyle vurulan İspanyol bir DeFi yatırımcısı örneğidir. 9 milyon € vergi faturası. Yetkililer, kripto destekli kredilerini vergiye tabi bir kazanç olarak değerlendirdi.
Madencilik Ödülleri
Madencilik yoluyla aldığınız jetonların temeli kazanılan gelir olarak kabul edilir. Diğer genel vergilendirilebilir ciro ile aynı kategoriye girer. Maden madeni paraları satarsanız gerçekleşen kazanç vergisi ile karşı karşıya kalabilirsiniz.
İstikleme ve Verim Çiftçiliği
Yatırımcılar, staking ve getiri çiftçiliği yoluyla doğrudan kripto varlıklarından önemli miktarda pasif gelir elde ediyorlar. Bu iki aktivite, dijital parçaları ödüllendirici dijital kiralık mülklere dönüştürebilir. İspanya ödüllerini tasarruf karı olarak görüyor. Faiz veya temettü ile aynı vergi kategorisindedirler. Bu tokenlerin gelecekteki satışları ek vergiye tabi kazançlar veya kayıplar yaratabilir.
Faiz ve Borç Verme İadeleri
Dijital para ödünç vererek yaptıklarınızı dışarıda bırakmayın. Bu kazançlar tasarruf geliri olarak kabul edilir. Kaydettiğiniz değer, madeni paraların ödendiğinde değeriyle eşleşmelidir. Modelo 100'e alınan faizin euro tahminini eklemelisiniz.
Offshore Tutulan Sanal Nakit
Madeni paralarınız yurtdışında tutulursa eşiklere bağlı olarak Modelo 720 veya Modelo 714 gibi ek formlara da uymanız gerekebilir. Ancak, bu faaliyetlerin sonuçları hala Modelo 100'e akıyor.
Modelo 100 Kripto İçin Nasıl Gönderilir
Modelo 100'de kripto dosyalarken bu kontrol listesini izleyin:
- Tüm Kayıtları Toplayın
Düzenli bir kağıt izi, en keskin hafızadan daha değerlidir. İnsanlar işlemleri unutur, ancak elektronik tablolar unutmaz. Dolayısıyla bu borsa CSV'lerini, cüzdan dışa aktarmalarını ve faturaları toplayın. Her değişim ve eve götürme ödemesi için tarihleri kaydedin. Her etkinlikte zaman damgalarına ve euro rakamlarına ihtiyacınız olacak.
- Tüm işlemleri sınıflandırın
İşlem kayıtları sizin bulmaca parçalarınızdır. Sadece onları doğru bir şekilde gruplandırdığınızda mantıklı olacaklar. Hangi bölümün alakalı olduğunu belirlemek için işlemleri etiketleyin. Kategoriler şunları içerir:
- Satış veya takas: sermaye kazancı
- Madencilik, airdrop, staking: alındığında faydalar
- Faiz veya borç verme: Tasarruf geliri
- Hesaplama maliyet temeli ve performans
Ödediğiniz/sattığınız şey arasındaki boşluğu hesaplarken ilk satın aldığınız dijital parayı sayacaksınız. Minimum getiri olanlar da dahil olmak üzere her işlem için hesap verin. O andaki oranı kullanarak tüm tutarları avroya dönüştürdüğünüzden emin olun.
Peki FIFO nasıl çalışır?
Lena keskin bir kripto meraklısıdır. Bitcoin 30.000 Euro'dan işlem gördüğü ve 0.5 BTC satın aldığında piyasaya girdi. Bu 15.000 Euro'luk bir yatırımdı.
Fiyat daha sonra 40.000 Euro'ya yükseldi. Ticaret yapmak için bundan daha iyi bir zaman yoktu. Lena 0.5 BTC'sini 20.000 Euro'ya sattı ve 5.000 Euro'yu cebe aldı.
Lena'nın 30.000€ karşılığında ilk 0.5 BTC alımı, dolabındaki tek şeydi, yani o vardır satmak. 15.000 Euro'luk en eski satın alma işlemini 20.000€ 'luk en yeni satışla eşleştirecek. 5.000 Euro'luk kazancı, beyanında bildirilecek kârdır.
- Değer geliri olayları
Şimdiye kadar satışlarınızla ve takaslarınızla ilgili rakamları hesapladınız. Bir sonraki zorluk, dijital paralarınıza net bir euro rakamı koymaktır. Para birimlerini veya getirisi elde ettiğinizde euro tutarını beyan edin.
- Doğru alanları güncelleyin
Doğru alanları seçerken basit bir hatayla aylarca süren dikkatli kayıt tutmanın geri alınmasını istemezsiniz. Ayrıntıları ikinci adımda kategorilere göre girin. Yabancı kriptoyu aklınızda bulundurun.
- Destekleyici belgeleri ekleyin veya saklayın
Dosyaları her zaman çevrimiçi yüklemezsiniz. Ancak, denetimler için elektronik tabloları ve kanıtları saklayın. Onları birkaç yıl saklayın.
- Gönderin ve ödeyin (veya geri ödeme talep edin)
Agencia Tributaria'nın Renta'sıyla çevrimiçi veya bir yönetici aracılığıyla rapor verin. Son teslim tarihine kadar ödenmesi gereken herhangi bir ekstraksiyonu ödeyin.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
Bu yaygın hatalardan uzak durursanız, Modelo 100'de kripto dosyalamayı kolaylaştıracaksınız:
- Unutulan işlemler: Her küçük ticaret, ödül veya takas önemlidir. Devlet borsalardaki verileri çapraz kontrol ettiğinden, birkaç avro bile yukarı yönlü olarak dahil edilmelidir.
- Yanlış sınıflandırılmış makbuzlar: Tüm sanal kazançlar eşit olarak mevcut değildir. Madencilik genel gelirdir, otomatlar ve takaslar sermaye kazancı oluşturur. Bu kategorilerin karıştırılması hatalara ve olası düzeltmelere yol açabilir.
- Göz ardı edilen kurallar: Takdir ve kayıpları hesaplarken FIFO yöntemine bağlı kalın. LIFO veya ortalama maliyet gibi diğer yöntemler mevcuttur, ancak bunlara izin verilmez ve dosyalamanızı geçersiz kılabilir.
- Dönüştürülmemiş para birimi: Emin olun ve euro kullanın: Çoğu kripto meraklısı dijital para birimi cinsinden beyan eder veya doğru döviz kurlarını unutur.
- Gözden kaçan yabancı varlıklar: Kriptonuz yabancı borsalarda veya cüzdanlarda saklanıyorsa Modelo 720 veya 714 gibi ek formlar da dosyalamanız gerekebilir. Bunları atlayan yatırımcılar, Modelo 100 doğru olsa bile ağır para cezaları öderler.
- Kötü kayıtlar: Makbuzları ve işlem geçmişlerini tutmazsanız tehlikeli gerekçelerle uğraşıyorsunuz. Denetimler sırasında rakamlarınızı yedeklemek için kanıta ihtiyacınız olacak.
- “Ama para kazanmadım”: yaygın bir argüman. Dijital varlıkları henüz sabit para birimine çevirmemiş olsanız bile yükümlülükleriniz var.
- Sermaye kayıplarını talep etmemek: Bir kripto borsası sermaye kazancı vergisi olayını tetikleyebilir. Birikim, elden çıkarma değerlendirmesi maliyet esasını aştığında meydana gelirken, kayıplar daha düşük olduğunda meydana gelir. Kayıplar, tanındığı yerlerde verimi dengeleyebilir. Bu fırsatı görmezden gelenler, gereğinden daha fazla vergi ödüyorlar.
Beyanname veya Hatalar İçin Cezalar
Modelo 100'ünüzde girişinizi beyan etmemeyi veya hata yapmamayı göze alamazsınız. Vergi memuru ihmalleri çok ciddiye alır. Dünya çapındaki yayınınızın herhangi bir bölümünü dışarıda bırakırsanız, muhtemelen beyan edilmemiş tutarları içeren bir tasfiye bildirimi alacaksınız.
İlk olarak, eski iadeleri en fazla 4 yıl geriye değiştirebilir veya talep edebilir. Ödenmemiş bakiyelerinin% 5-20'si ile geç kısımda gönüllü olarak teslim edenler. Yüzdeler gecikme derecesine göre belirlenecektir. AEAT, ihmali veya hatayı ortaya çıkaran ve durumu düzenleyen kişi ise cezalar keskin bir şekilde artabilir.
Sonuç
Bilgiyi gizlemek ağırlaştırıcı bir faktör olarak kabul edilir ve kasıtlı olarak ifşa edilmemeye dürüst hatalardan çok daha sert davranılır. Vergi dairesi, para cezalarına ek olarak faiz ücretleri de uygular. Bunlar, borç ödenmemiş kaldıkça büyür. Küçük hatalar bile işaretlenebilir ve tekrarlanan hatalar bir denetimi tetikleyebilir.
Modelo 100'ünüzü doğru bir şekilde dosyalamak sadece uyumlulukla ilgili değil, karınızı korumak ve cezalardan kaçınmakla ilgilidir. 8lends, cüzdan verilerini içe aktarmaktan gönderilmeye hazır İspanyol vergi raporları oluşturmaya kadar sürecin her bölümünü basitleştirir.
