Tout d'abord, la règle d'or : avez-vous même besoin de déposer ?
Toutes les activités liées aux cryptomonnaies ne vous obligent pas à déposer un Système ISO. Vous n'en produisez qu'un si vous avez des événements imposables à déclarer. Voici la liste de contrôle rapide :
Vous DEVEZ déposer un Anlage SO si :
- Vous avez vendu des actifs virtuels détenus depuis moins de 12 mois et vous vous en êtes sorti gagnant.
- Vous avez échangé une cryptomonnaie contre une autre (BTC contre ETH) avant la fin de la période de détention d'un an.
- Vous avez acheté en utilisant des pièces numériques avant la fin des 12 mois et vous en avez profité.
Vous ne le faites PAS si :
- Au cours des 12 mois que vous venez d'acheter et de garder
- Vous n'avez vendu que des actifs détenus depuis plus de 12 mois
- Les bénéfices annuels sont inférieurs à 1 000€ (par contribuable).
Différence importante
Cette limite de 1 000€ constitue les ventes privées Freigrenze au §23 EStG. Dans le cas où vous l'avez, la totalité doit être payée. Ne le confondez pas avec le Sparer-Pauschbetrag (allocation d'épargne) de 1 000 €/2 000€ pour les revenus du capital tels que les dividendes et les intérêts ; celui-ci s'applique individuellement à Anlage KAP.
Si vous êtes du côté « OUI », respirez profondément et préparons tout ce dont vous avez besoin.
Votre liste de contrôle avant le vol : rassembler vos affaires
Avant même de penser à consulter le formulaire, collectez vos essentiels :
- Pour la documentation numérique des espèces : utilisez des applications et des logiciels fiables qui organisent la conformité dans les rapports, en exposant tout expressément.
- Steueridentifikationsnummer : votre identifiant à 11 chiffres.
- Informations salariales : Si vous êtes employé, préparez votre Elektronische Lohnsteuerbescheinigung. Bien qu'il ne soit pas intégré à l'Anlage SO lui-même, il fonctionne en utilisant votre total calcul de l'impôt sur le revenu.
À la conquête de la forme : une procédure pas à pas, champ par champ
Vous pouvez déposer électroniquement l'Anlage SO en utilisant Elster ou un logiciel fiscal étape par étape.
Remarque : les numéros de champs peuvent varier considérablement en fonction de l'année du formulaire. Vérifiez deux fois le PDF Elster le plus récent.
Revenus des ventes commerciales
C'est la partie essentielle. Vous signalez des événements nécessitant le paiement des bénéfices par l'État. Si vous êtes passé dans le rouge, utilisez plutôt la case « pertes ».
Calcul
Ici, le règles relatives aux allocations sont appliqués.
- Augmentations globales : généralement renseignées automatiquement à partir de votre saisie ci-dessus.
- Indemnité (chèque Freigrenze) : Contrairement à un Freibetrag, il s'agit d'un Freigrenze à 1K.
- Augmente la dette publique contractée : ce chiffre est ensuite transféré dans votre assiette fiscale globale.
Conseils de pro pour éviter un audit
Les déclarations fiscales sur les cryptomonnaies ne sont pas seulement une question de précision, elles concernent également la gouvernance. La même discipline que vous appliquez lors du dépôt de votre Anlage SO est ce qui distingue la conformité du chaos à grande échelle. 8lends aide les entreprises et les institutions financières à structurer leurs processus de reporting, de contrôle et d'audit afin que la conformité devienne une force et non une difficulté. Lorsque la documentation et la supervision vont de pair, les erreurs n'ont aucune chance.
La politique d'honnêteté : et si vous vous trompez ?
Nous faisons tous des bêtises parfois. Vous avez peut-être saisi un numéro incorrect dans l'Elster, vous n'avez pas saisi de transaction auprès d'une bourse ou votre programme informatique fiscal a peut-être commis une erreur. Ce qui compte, c'est ce que vous faites lorsque vous détectez l'erreur.
Étape 1 : Ne paniquez pas, mais ne l'ignorez pas non plus
Le code fiscal allemand (§153 AO) insiste pour que le contribuable corrige volontairement sa déclaration s'il découvre une erreur qui réduit l'impôt qu'il doit payer. En d'autres termes, si vous constatez une erreur de calcul, vous devez en informer le Finanzamt dès que possible. Le faire volontairement est un signe de bonne foi et permet normalement d'éviter des sanctions plus sévères.
Étape 2 : Apprenez à faire la différence entre un abus et une erreur
Si vous avez sous-déclaré trop peu, vous ne devrez généralement que l'impôt compensatoire et les intérêts statutaires. Parfois, des frais administratifs et des taxes minimes s'appliquent également, mais la divulgation volontaire permet de les minimiser.
Si le Finanzamt estime que vous avez pris la décision consciente de laisser de côté vos revenus, des sanctions ou même des poursuites pénales (dans les cas extrêmes) vous attendent.
Étape 3 : Méfiez-vous du développement de la technologie de détection
Les rapports cryptographiques ne peuvent plus rester confidentiels. Les bourses devraient commencer à communiquer davantage de données sur les clients, les lois de l'UE sont répressives (DAC8) et les autorités fiscales utilisent la technologie d'analyse de la blockchain. Courtes et simples, les transactions « cachées » sont plus faciles que jamais à retracer.
Étape 4 : Conservez des dossiers minutieux
Enregistrez l'historique de votre portefeuille, les exportations de devises, les confirmations KYC et les rapports des logiciels fiscaux. Si vous êtes audité par le Finanzamt, le fait de disposer de preuves correctes fait de l'audit une procédure pas à pas.
Détectez les erreurs tôt, ouvrez les livres et ne soyez pas plus malin que le système. Corriger une erreur mineure aujourd'hui vous épargne un énorme mal de tête demain.
Conclusion
Remplir l'Anlage SO, c'est faire preuve de coopération et bénéficier des allocations que la loi vous autorise. Il s'agit de la dernière étape nécessaire pour transformer votre activité cryptographique d'un passe-temps spéculatif en un élément stratégique et valide de votre portefeuille d'investissement.
À l'aide des outils appropriés et des conseils contenus dans ce guide, vous traverserez votre année d'imposition en douceur. Vous avez enduré les marchés endiablés ; vous pouvez sûrement vous débrouiller avec un formulaire. Remplissez le formulaire en toute confiance, puis revenez à ce que vous faites le mieux : créer votre avenir, un investissement judicieux à la fois.
La confiance dans le classement commence par la structure, et c'est la structure qui permet de simplifier la conformité. 8lends permet aux entreprises et aux institutions financières de surveiller, de documenter et de prouver la conformité dans tous les processus.
