Zuerst die Goldene Regel: Müssen Sie überhaupt eine Datei einreichen?
Nicht für alle Kryptowährungsaktivitäten müssen Sie eine einreichen Anlage SO. Sie reichen nur ein, wenn Sie steuerpflichtige Ereignisse zu melden haben. Hier ist die kurze Checkliste:
Sie MÜSSEN eine Anlage SO einreichen, wenn:
- Sie haben virtuelle Vermögenswerte verkauft, die weniger als 12 Monate im Besitz waren, und haben obendrauf rumgemacht.
- Sie haben vor Ablauf der einjährigen Haltedauer eine Kryptowährung gegen eine andere (BTC gegen ETH) eingetauscht.
- Sie haben vor Ablauf der 12 Monate mit digitalen Münzen gekauft und davon profitiert.
Das tust du NICHT, wenn:
- In den 12 Monaten, die Sie gerade gekauft und gespeichert haben
- Sie haben nur Vermögenswerte verkauft, die mehr als 12 Monate gehalten wurden
- Die jährlichen Gewinne liegen unter 1.000€ (pro Steuerzahler).
Wichtiger Unterschied
Dieses Limit von 1.000€ stellt die Freigrenze für Privatverkäufe in §23 EStG dar. Falls Sie es haben, muss der gesamte Betrag weiterbezahlt werden. Verwechseln Sie das nicht mit dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 €/2.000 € für Kapitalerträge wie Dividenden und Zinsen; dieser gilt individuell für Anlage KAP.
Wenn du auf der „JA“ -Seite bist, atme tief durch und lass uns alles vorbereiten, was du brauchst.
Ihre Checkliste vor dem Flug: Ihre Sachen zusammenstellen
Bevor Sie überhaupt darüber nachdenken, sich das Formular anzusehen, sammeln Sie Ihre wichtigsten Dinge:
- Für die digitale Bargelddokumentation: Verwenden Sie zuverlässige Apps und Software, die die Einhaltung der Vorschriften bei der Berichterstattung organisieren und alles ausdrücklich ausweisen.
- Steueridentifikationsnummer: Ihre 11-stellige ID.
- Gehaltsinformationen: Wenn Sie angestellt sind, halten Sie Ihre Elektronische Lohnsteuerbescheinigung bereit. Es ist zwar nicht in die Anlage SO selbst integriert, arbeitet aber mit Ihrem Gesamtwert Berechnung der Einkommensteuer.
Die Eroberung der Form: Eine Feld-für-Feld-Komplettlösung
Sie können die Anlage SO elektronisch einreichen mit Elster oder eine schrittweise Steuersoftware.
Hinweis: Die Feldnummern unterscheiden sich je nach Jahr des Formulars erheblich. Überprüfen Sie das neueste Elster-PDF zweimal.
Kommerzielle Verkaufserlöse
Das ist der wesentliche Teil. Sie melden Ereignisse, die eine staatliche Gewinnzahlung erfordern. Wenn Sie in die roten Zahlen geraten sind, verwenden Sie stattdessen das Feld „Verluste“.
Berechnung
Hier, der Regeln für Zulagen werden angewendet.
- Erhöhungen insgesamt: Normalerweise wird das automatisch anhand Ihres obigen Eintrags ausgefüllt.
- Freibetrag (Freigrenze): Im Gegensatz zu einem Freibetrag handelt es sich um eine Freigrenze in Höhe von 1.000.
- Erhöht die entstandene Staatsverschuldung: Diese Zahl wird dann in Ihre gesamte Steuerbemessungsgrundlage übernommen.
Profi-Tipps zur Vermeidung eines Audits
Bei der Krypto-Steuerberichterstattung geht es nicht nur um Genauigkeit, sondern auch um Unternehmensführung. Dieselbe Disziplin, die Sie bei der Einreichung Ihrer Anlage SO anwenden, unterscheidet die Einhaltung von Vorschriften und Chaos im großen Maßstab. 8lends hilft Unternehmen und Finanzinstituten dabei, ihre Berichts-, Kontroll- und Auditprozesse so zu strukturieren, dass die Einhaltung von Vorschriften zu einer Stärke wird und nicht zu einem Gerangel wird. Wenn Dokumentation und Aufsicht zusammenarbeiten, haben Fehler keine Chance.
Die Ehrlichkeitspolitik: Was ist, wenn Sie etwas falsch verstehen?
Wir alle bauen manchmal Mist. Möglicherweise haben Sie eine falsche Nummer in der Elster eingegeben, keinen Handel an einer Börse eingegeben, oder Ihr Steuercomputerprogramm hat möglicherweise einen Fehler gemacht. Was zählt, ist, was Sie tun, wenn Sie den Fehler auffangen.
Schritt 1: Flippe nicht aus, ignoriere es aber auch nicht
Die deutsche Abgabenordnung (§153 AO) besteht darauf, dass der Steuerpflichtige seine Steuererklärung freiwillig berichtigt, wenn er einen Fehler findet, der die von ihm zu zahlende Steuer reduziert. Das heißt, wenn Sie einen Berechnungsfehler finden, müssen Sie das Finanzamt so schnell wie möglich benachrichtigen. Das freiwillig zu tun ist ein Zeichen von Treu und Glauben und hilft in der Regel, härtere Strafen zu vermeiden.
Schritt 2: Lerne den Unterschied zwischen Missbrauch und Irrtum
Wenn Sie zu wenig gemeldet haben, schulden Sie in der Regel nur die Fehlsteuer und die gesetzlichen Zinsen. Gelegentlich fallen auch geringe Verwaltungsgebühren und Abgaben an, die aber aufgrund einer freiwilligen Offenlegung minimal sind.
Wenn das Finanzamt der Meinung ist, dass Sie sich bewusst dafür entschieden haben, auf Ihr Einkommen zu verzichten, dann drohen Strafen oder sogar Strafverfolgung (im Extremfall).
Schritt 3: Seien Sie vorsichtig bei der Entwicklung der Erkennungstechnologie
Die Kryptoberichterstattung kann nicht länger im Verborgenen bleiben. Die Börsen werden voraussichtlich damit beginnen, mehr Kundendaten zu melden, die EU-Gesetze greifen hart durch (DAC8) und die Steuerbehörden verwenden Blockchain-Analysetechnologie. Kurz und einfach, „versteckte“ Transaktionen sind einfacher als je zuvor nachzuverfolgen.
Schritt 4: Führen Sie sorgfältige Aufzeichnungen
Speichern Sie Ihre Wallet-Historien, Börsenexporte, KYC-Bestätigungen und Steuersoftwareberichte. Wenn das Finanzamt Sie jemals prüft, ist eine Prüfung mit korrekten Nachweisen zu einer Komplettlösung.
Erkennen Sie Fehler frühzeitig, öffnen Sie Bücher und seien Sie nicht schlauer als das System. Wenn Sie heute einen kleinen Fehler beheben, ersparen Sie sich morgen gigantische Kopfschmerzen.
Fazit
Wenn Sie die Anlage SO ausfüllen, zeigen Sie Ihre Mitarbeit und genießen Sie die gesetzlich zulässigen Zulagen. Dies ist der letzte notwendige Schritt, um Ihre Kryptoaktivitäten von einem spekulativen Hobby zu lösen und sie zu einem gültigen, strategischen Teil Ihres Anlageportfolios zu machen.
Mit den richtigen Tools und den Anleitungen in diesem Leitfaden werden Sie Ihr Steuerjahr reibungslos durchstehen. Sie haben die wilden Märkte überstanden; sicherlich können Sie mit einem Formular umgehen. Füllen Sie das Formular mit Zuversicht aus und machen Sie dann wieder das, was Sie am besten können: Ihre Zukunft gestalten, eine kluge Investition nach der anderen.
Das Vertrauen in die Archivierung beginnt mit der Struktur — und Struktur macht die Einhaltung der Vorschriften einfach. 8lends ermöglicht es Unternehmen und Finanzinstituten, die Einhaltung aller Prozesse zu überwachen, zu dokumentieren und nachzuweisen.
