La regla de oro: dos eventos tributarios a tener en cuenta
Para la mayoría de las transacciones criptográficas cotidianas, solo tiene que pensar en Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT). Pero con DeFi, hay un poco más. HMRC parece considerar dos eventos imponibles distintos:
Desafortunadamente, las transferencias de «titularidad efectiva» son una enajenación para los fines de la CGT. Es como si las hubieras vendido en el momento de la transferencia. Por el lado positivo, el HMRC trata cualquier token o comisión que recibas como un ingreso adicional, con los impuestos aplicables en el momento de su recepción.
Una nota adicional es que considera que estas recompensas de DeFi no son un «interés» tradicional. Ese hecho marca la diferencia cuando se trata de gravarlo todo.
Cuando DeFi choca con la ley tributaria, la precisión importa. Ahí es donde a los expertos les gusta 8lends despeja toda la neblina. La empresa de tecnología se especializa en eliminar la niebla de la complejidad regulatoria que rodea a los activos criptográficos y digitales. Los inversores confían en sus ideas y desean cumplir con las normas sin perder su ventaja competitiva. En un panorama en rápida evolución, tener claridad lo es todo, y 8lends te ayuda a mantenerla.
Dar sentido a las apuestas: Proof-of-Stake versus «staking» de DeFi
Tradicional Apuesta en cadena de bloques (por ejemplo, apostar en ETH, ADA, SOL)
Las pautas para el apilamiento tradicional son:
- La actividad: Usted bloquea las monedas que posee, lo que ayuda a proteger una red de prueba de participación.
- Tramitación fiscal: Tokens recompensados como ingresos tributables adicionales
- Cómo funciona: Pague el precio de mercado y, más adelante, si vende las fichas de recompensa a un valor superior, incluso se le podría cobrar capital por esa ganancia.
Alicia
Alice apuesta 10 ADA, recibe media ADA. Para ese día, 0,5 ADA equivalen a 15 libras esterlinas.
- Su factura de la CGT: debe incluir 15 libras esterlinas como ingresos varios en los cálculos de impuestos de ese año.
- Un evento futuro de la CGT: si luego vende esa ADA de 0,5 por 20 libras, tiene una ganancia de capital de 5 libras.
Para apostar en plataformas:
- Actividad: Es gratificante porque depositas fichas y las depositas en un protocolo de liquidez o préstamo.
- Tramitación fiscal: Las directrices indican que en dichas plataformas esto podría significar que CGT y acumulen impuestos.
Bob
Consideremos un ejemplo en el que Bob presta 100 DAI (que compró por 100 libras esterlinas) a una plataforma DeFi. La plataforma le devolverá una rentabilidad del 5%.
- El caso de la CGT: Bob se habría «deshecho» de sus 100 DAI si los hubiera prestado. Si aún conservan su valor de 100 libras, no gana ni pierde. Si su valor aumentara después de que los comprara, estaría obligado a pagar a CGT por la ganancia.
- El evento de los ingresos: gana 5 DAI como recompensa, lo que equivale a 5 libras cuando los recibe. Tendría que declarar 5 libras en concepto de ingresos adicionales.
Una mirada más cercana
Aquellos principios lo que hemos discutido hasta ahora se aplica directamente a los préstamos y la liquidez.
Cuando ofreces liquidez:
- Las fichas A y B se mezclan en un conjunto de fichas LP.
- El Reino Unido considera este intercambio como una alienación. Cualquier diferencia entre la tasa de venta de los tokens y la tasa de LP del mercado es un déficit o una ganancia.
- El pago de recompensas en otros tokens es un ingreso.
Cuando retiras liquidez:
- Canjeas tus fichas LP por los activos subyacentes.
- El HMRC considera que es otro basurero. Estás abandonando tus fichas LP, lo que puede provocar otra ganancia o pérdida de capital en función de su valor al canjearlas.
Chloe: Provisión de liquidez
Chloe posee 100 unidades del token A (valor: 100 libras esterlinas) y 100 del token B (valor: 50 libras esterlinas). Los deposita en un pool cuando su valor es de 150 libras y recibe un token LP por valor de 150 libras.
- El evento de la CGT: se ha deshecho de sus fichas originales. Debe calcular su ganancia: (150£ de producto de la venta - 150£ de coste original) = 0£ de ganancia.
- El token LP: su nuevo token LP ahora tiene una «base de coste» de 150 libras esterlinas para su uso futuro.
- Más tarde, retira su liquidez cuando su token LP vale 200 libras esterlinas.
- Otro evento de la CGT: cambia el token LP por 200 libras. Su beneficio es de 200 libras esterlinas, 150 libras (su punto de partida) = 50 libras de ganancia de capital.
Aquí hay buenas noticias.
HMRC le permite incluir los cargos por transacciones de la cadena de bloques (cargos por gas) en el costo de sus transacciones para fines de CGT.
No olvide la letra pequeña: tarifas/cargos
Por ejemplo, si depositaste 10€ en ETH para aportar liquidez a un fondo común, puedes añadir legalmente esos 10€ a tu «coste permitido» durante la enajenación. Desafortunadamente, estos cargos no suelen ser deducibles de ningún beneficio que obtengas en las transacciones de DeFi.
¿Qué depara el futuro? El panorama está evolucionando
Es un alivio saber que el gobierno del Reino Unido es consciente de que, en ocasiones, estas normas pueden resultar una carga, especialmente cuando no hay efectivo disponible para pagar la factura de los impuestos (un «impuesto sin efecto»). Han estado estudiando la estructura de las DeFi y es posible que introduzcan cambios en el futuro para hacerla más realista. Mientras tanto, se aplican las reglas descritas anteriormente.
Plan de acción fiscal de DeFi para su tranquilidad
Estas son las cosas fundamentales que debe recordar para asegurarse de que sus asuntos tributarios de DeFi con el HMRC estén en orden:
Adopte la tecnología
El uso de un programa de criptoimpuestos que integre de forma nativa las normas del Reino Unido en sus sistemas es la forma más sencilla de garantizar un mantenimiento meticuloso de los registros y el cumplimiento tributario. Estas herramientas calculan la base de costes de los tokens LP y las recompensas apostadas con solo hacer clic en un botón.
Tenga registros impecables
Para cada transacción, cada depósito, recompensa y retiro, anota la fecha y el valor en GBP de esa fecha. Esa es su protección más sólida.
Separe los eventos
Recuerda el principio de los dos recipientes.
Conclusión
La navegación fiscal de DeFi es simplemente una cuestión de aplicar reglas antiguas a la nueva tecnología. Cuando descubra lo que hay detrás de los ingresos y las enajenaciones, podrá olvidarse de toda la jerga y presentar su declaración de impuestos no con miedo, sino con confianza. Has dominado DeFi; puedes dominarlo por completo.
A medida que las DeFi y las finanzas tradicionales siguen superponiéndose, los inversores necesitan plataformas que combinen la innovación con la fiabilidad. Ahí es donde 8lends se distingue, ya que conecta a los inversores con empresas verificadas a través de un entorno transparente y regulado diseñado para la confianza y el rendimiento. Cada oportunidad de la plataforma se examina cuidadosamente, lo que brinda a los inversores una visión clara, resultados mensurables y confianza en el destino de su dinero. Se trata de una financiación más inteligente, con tecnología que empodera, no confunde.
