El Freigrenze de 1.000€: su desgravación fiscal anual
La «Freigrenze» (que en alemán significa límite de exención de impuestos) es como una donación anual del gobierno, ya que, siempre que los beneficios totales de la venta privada de criptomonedas, oro u otros activos incluidos en el artículo 23 alcancen un máximo de 1000€ por año natural, están libres de impuestos. Las parejas casadas que presenten una solicitud conjunta pueden solicitar 1000€ por cónyuge, o un total de 2000€.
El freigrenze no es solo un beneficio compatible con las criptomonedas; es para cada activo vendido de forma privada. Pero para los comerciantes de criptomonedas, es revolucionario.
La fórmula de oro es:
Si sus ingresos totales por ventas privadas son ≤ 999€ → 0€ de impuestos.
Si sus ingresos totales son ≥ 1000€ → los impuestos se aplican a la suma total.
Si aprendes mejor con ejemplos, aquí tienes uno ilustrativo:
Supongamos que 2025 es un año próspero y que realizas numerosas operaciones criptográficas rentables.
Vamos a ir un paso más allá y supongamos que vendes de forma privada algunas criptomonedas que has mantenido durante menos de 1 año y ganas 900€ netos. Como estás por debajo del umbral de Freigrenze, tu factura fiscal será de 0€.
Por otro lado, si sus ganancias suman 1200€, la totalidad de los 1200€ se gravan a una tasa que oscila entre el 14 y el 45%, según su categoría impositiva.
La forma más fácil de recordar esto es tener en cuenta que Alemania tiene dos reglas independientes que debes conocer sobre los 1000€.
- El Sparer-Pauschbetrag (1000 €/2000 € para las personas casadas) reduce el impuesto que normalmente se aplica a ciertos ingresos de capital, como los intereses, los dividendos y muchas ganancias de los valores.
- Las ganancias de las ventas privadas, que son donde caerán la mayoría de sus ventas de criptomonedas, están sujetas a impuestos según el artículo 23 de la EStG. El gobierno elevó el Freigrenze a 1000 euros en 2024. Si tus beneficios anuales por ventas privadas son inferiores a 1000€, no están sujetos a impuestos. Cuando sean de 1000€ o más, el recaudador de impuestos esperará recibir un cheque cuando presente la declaración de impuestos.
Estas regulaciones son únicas a nivel individual; no las malinterpretes.
La letra pequeña: lo que cuenta (y lo que no)
¿Adivina qué atrae a la mayoría de los inversores criptográficos alemanes? Así es: no leer la letra pequeña, lo que puede resultar desastroso porque, si bien la Freigrenze de 1000 euros es sólida, tiene reglas que precedencia:
- Es una tarjeta Freigrenze, no de límite cero. Superar el límite significa dar al César lo que le pertenece: el impuesto sobre las ganancias de capital.
- Es anual e intransferible. Si solo generas ganancias de 600€ en un año, los 400€ restantes no se transfieren al siguiente año fiscal.
- La exención se aplica a los beneficios combinados de las ventas privadas. Eso significa que agrupa criptomonedas, oro y otros activos.
Esto implica que, para quienes reciban dividendos, intereses o ingresos de otros valores gravados con arreglo al artículo 20, el Sparer-Pauschbetrag (1000 €/2000 €) puede reducir los impuestos allí. Pero no hay que confundir esto con el artículo 23 de la Ley Freigrenze para las transacciones con criptomonedas.
A continuación se enumeran el importe propio mensual (rojo), los ahorros fiscales adicionales (naranja) y la asignación básica (verde), respectivamente.
Comprender estos detalles minuciosos no consiste solo en ahorrar en impuestos sobre las criptomonedas, sino también en crear sistemas estructurados y compatibles que puedan gestionar la complejidad. Eso es exactamente 8lends ayuda a las principales organizaciones a lograr: una gobernanza clara, procesos transparentes y la confianza de que todos los números se alinean. Ya sea en los informes corporativos o en las finanzas personales, la estructura es lo que convierte la incertidumbre en control.
No mezcle manzanas y naranjas (sujetas a impuestos): ganancias frente a ingresos
He aquí una distinción importante que podría resultar un quebradero de cabeza: su exención de 1000€ se refiere a los beneficios generados por una venta privada con arreglo al artículo 23 de la EStG, no a los ingresos (Einkünfte).
¿Por qué es tan importante? Porque el BZ St considera ciertas actividades criptográficas como eventos generadores de ingresos en lugar de ganancias de capital. Entre los ejemplos se incluyen:
- Recompensas por apostar.
- Prestar intereses.
- Monedas con bifurcación dura.
- Lanzamiento aéreo.
Las recompensas de estos eventos atraen impuestos como ingresos adicionales (sonstige Einkünfte, §22) o ingresos de ventas privadas (§23).
Tenga en cuenta dos puntos importantes:
- §22 Los ingresos por participaciones, minería o préstamos no están sujetos a impuestos, sino solo hasta 256€ al año; si se supera eso, todos están sujetos a impuestos.
- Sparer-Pauschbetrag (1000 €/2000 €) es únicamente para ingresos de capital (§20) y no para ingresos según el artículo 22 o la mayoría de los beneficios de ventas privadas según el artículo 23.
La conclusión es que tu cobertura de 1000€ puede proteger las ganancias comerciales y las ganancias de las ventas, pero no se aplicará a los préstamos, las participaciones, los lanzamientos aéreos y otras actividades generadoras de ingresos en criptomonedas. Por lo tanto, tu monedero te agradecerá que clasifiques con precisión los eventos relacionados con las criptomonedas.
Y lo que es más importante, recuerda que tu exención de 1.000€ vence el 1 de enero. Sin excepciones.
Seamos absolutamente claros: su exención de 1000€ se renueva anualmente el 1 de enero. Es una política de «úsala o piérdela», sin prórroga. A medianoche de la víspera de Año Nuevo, la asignación no utilizada desaparece en el aire. Esto lo convierte en una oportunidad sólida, aunque con frecuencia se pasa por alto, para la estrategia de planificación tributaria de fin de año.
Suponga que sus beneficios obtenidos por ventas privadas durante el año ascienden a solo 400€. Le quedan 600€ de exención a punto de caducar. Ese debería ser tu recordatorio para que obtengas otras ganancias antes del 31 de diciembre. Es posible que puedas vender algunas propiedades que hayas mantenido durante menos de un año, con ganancias adicionales de hasta 600€ sin pagar impuestos, siempre y cuando tu importe total sea inferior a los 1000€ de descuento.
Por el contrario, si ya has superado tu exención, sería prudente posponer las ventas adicionales a corto plazo hasta enero para retrasar el hecho imponible hasta el año siguiente, en el que te espera una nueva exención de 1000€. No se trata del momento oportuno para el mercado, sino del momento de la imposición de impuestos, y es el sello distintivo de un inversor sofisticado.
Comercio estratégico: cómo maximizar sus 1.000€ Freigrenze
Así es como los comerciantes de criptomonedas inteligentes utilizan el Freigrenze para reducir los impuestos:
Si aún no has alcanzado los 1.000€ umbral en sus ganancias totales de ventas privadas imponibles del año, puede vender y obtener esas ganancias completamente libres de impuestos. Haga un recuento anual de las ganancias obtenidas por ventas privadas, preferiblemente en el último trimestre del año. Si estás en, digamos, 800€, todavía tienes un margen de maniobra de 200€.
Incluso si sus ganancias superan los 1000€, considere compararlas con las ganancias obtenidas al vender otros activos de forma privada (no necesariamente criptomonedas). Aprovechar este momento puede reducir sus ganancias netas por debajo del umbral.
Su plan de acción: de la teoría a la práctica libre de impuestos
- Las herramientas pueden revelar los beneficios de las ventas privadas en tiempo real y garantizar que puedas controlar de cerca qué tan cerca estás del umbral de los 1000€.
- Registre cada transacción, cada intercambio y los costos asociados, ya que los datos precisos equivalen a un cálculo de impuestos correcto.
- Cuando planifique una operación, pregúntese: «¿Voy a mantenerme por debajo o por encima de los 1.000 euros de freigrenze?
- Cuando las cosas se pongan confusas, busca asesoramiento fiscal profesional. Ocasionalmente, las situaciones complejas (apuestas, préstamos, DeFi) estarán sujetas a otras regulaciones tributarias. Un Steuerberater es un oráculo fiscal que puede asegurarse de que no se equivoque.
Conclusión: opere de manera más inteligente, no más difícil
La regla de los 1000€ convierte tu rol de un HODLer pasivo en un estratega activo. Te permite tomar decisiones inteligentes dentro de un sistema predefinido. Es la forma en que el gobierno dice: «Le daremos un poco de espacio para que crezca libre de impuestos; úselo con prudencia». Así que este año, no dejes que Freigrenze acumule polvo en un formulario. Úsala, planifica con ella y deja que sea tu arma secreta para conservar más de lo que ganas.
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